某企业为增值税一般纳税人(非纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围企业)。2018年10月1日，税务机关在检查时发现，企业将当年8月销售外购粮食时另外收取的价外费用10 000元，计入了营业外收入核算，要求企业在当月末补缴税款及滞纳金。该企业2018年1

admin2019-11-06 32

问题某企业为增值税一般纳税人(非纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围企业)。2018年10月1日，税务机关在检查时发现，企业将当年8月销售外购粮食时另外收取的价外费用10 000元，计入了营业外收入核算，要求企业在当月末补缴税款及滞纳金。该企业2018年10月其他货物不含增值税销售收入为150 000元，则在10月的增值税纳税申报表中第1行“(一)按适用税率计税销售额”栏应当填写的金额为( )元。

选项 A、150 000
B、158．547．01
C、159 090．91
D、160 000

答案C

解析税务机关查补的企业少计收入额，应当计入增值税纳税申报表第4行 “纳税检查调整的销售额”栏中反映，根据表格的逻辑关系，在第1行“(一)按适用税率计税销售额”栏包含税务机关查补的收入额。所以，第l行应填写的金额=10 000÷(1+10％)+150 000=159 090．9l (元)。

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/BvU2FFFM

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

下列情形中，税务行政复议机关可以按照自愿、合法的原则对当事人各方进行调解的有()。

下列关于民事诉讼一审开庭、审理及判决事项的说法中

根据《中华人民共和国企业破产法》规定，在债权人会议上经一次表决未通过，由人民法院裁定的事项是()。

根据《中华人民共和国合同法》规定，下列关于合同订立的说法中，错误的是()。

受托人以自己的名义为委托人从事贸易活动，委托人支付报酬，这种合同是()。

试述工伤保险的归责原则。

原子吸收光度法的背景干扰，主要表现为()形式。

设y=e2arccosx，则dy=()

A．入球小动脉壁B．出球小动脉壁C．间质细胞D．近球细胞E．致密斑分泌肾素的部位是()

化脓性脑膜炎常见的临床表现有（）

动态作业的特点是

分部分项工程成本分析的资料是(　　)。

讯息(message)(北邮2008年研；中国社会科学院2007年研；武汉理工2005年研)

MrZhanggavethetextbookstoallthepupilsexcept______whohadalreadytakenthem.

Futuresareusedforthreepurposes;hedging,speculatingandarbitraging.Thispassageisonlyconcernedwithhedging,butits

涉税服务实务

税务师职业资格

下列情形中，税务行政复议机关可以按照自愿、合法的原则对当事人各方进行调解的有()。

下列关于民事诉讼一审开庭、审理及判决事项的说法中

根据《中华人民共和国企业破产法》规定，在债权人会议上经一次表决未通过，由人民法院裁定的事项是()。

根据《中华人民共和国合同法》规定，下列关于合同订立的说法中，错误的是()。

受托人以自己的名义为委托人从事贸易活动，委托人支付报酬，这种合同是()。

试述工伤保险的归责原则。

原子吸收光度法的背景干扰，主要表现为()形式。

设y=e2arccosx，则dy=()

A．入球小动脉壁B．出球小动脉壁C．间质细胞D．近球细胞E．致密斑分泌肾素的部位是()

化脓性脑膜炎常见的临床表现有（）

动态作业的特点是

分部分项工程成本分析的资料是( )。

讯息(message)(北邮2008年研；中国社会科学院2007年研；武汉理工2005年研)

MrZhanggavethetextbookstoallthepupilsexcept______whohadalreadytakenthem.

Futuresareusedforthreepurposes;hedging,speculatingandarbitraging.Thispassageisonlyconcernedwithhedging,butits

分部分项工程成本分析的资料是(　　)。