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某企业采用随机模型计算最佳现金持有量,现金部经理决定最低控制线为3 000元,估计企业现金流量变动的标准差为2 000元,持有现金的年机会成本为18%,一年按360天计算,每次转换成本为36元,该企业现有24 000元,则应该( )。
某企业采用随机模型计算最佳现金持有量,现金部经理决定最低控制线为3 000元,估计企业现金流量变动的标准差为2 000元,持有现金的年机会成本为18%,一年按360天计算,每次转换成本为36元,该企业现有24 000元,则应该( )。
admin
2020-09-24
83
问题
某企业采用随机模型计算最佳现金持有量,现金部经理决定最低控制线为3 000元,估计企业现金流量变动的标准差为2 000元,持有现金的年机会成本为18%,一年按360天计算,每次转换成本为36元,该企业现有24 000元,则应该( )。
选项
A、购买3 000元的有价证券
B、购买15 000元的有价证券
C、卖掉有价证券,转换9 000元的现金
D、无需调整
答案
B
解析
日现金机会成本=18%÷360=0.05%,则现金回归线=[3×36×2 000×2 000÷(4×0.05%)]
1/3
+3 000=9 000(元),最高控制线=3×9 000—2×3 000=21 000(元),则应该购买15 000(24 000—9 000)元的有价证券。
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中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
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中级财务管理
中级会计专业技术资格
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