甲公司2015年12月31日涉及一项担保诉讼案件，甲公司估计败诉的可能性为60％，确认预计负债100万元。假定税法规定担保诉讼发生的损失不得税前扣除，不考虑其他因素。则此项预计负债的计税基础是( )。

admin2015-08-06 20

问题甲公司2015年12月31日涉及一项担保诉讼案件，甲公司估计败诉的可能性为60％，确认预计负债100万元。假定税法规定担保诉讼发生的损失不得税前扣除，不考虑其他因素。则此项预计负债的计税基础是( )。

选项 A、100
B、0
C、60
D、200

答案A

解析预计负债账面价值＝100(万元)，预计负债计税基础＝100－0＝100(万元)，不会产生暂时性差异，选项A正确。

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