首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司为上市公司,2012年有关资料如下: (1)甲公司2012年年初的递延所得税资产借方 余额为190万元,递延所得税负债贷方余额为10万元,具体构成项目如下: (2)甲公司2012年度实现的利润总额为1610万元。2012年度相关交易或事项资料如
甲公司为上市公司,2012年有关资料如下: (1)甲公司2012年年初的递延所得税资产借方 余额为190万元,递延所得税负债贷方余额为10万元,具体构成项目如下: (2)甲公司2012年度实现的利润总额为1610万元。2012年度相关交易或事项资料如
admin
2014-04-17
30
问题
甲公司为上市公司,2012年有关资料如下:
(1)甲公司2012年年初的递延所得税资产借方 余额为190万元,递延所得税负债贷方余额为10万元,具体构成项目如下:
(2)甲公司2012年度实现的利润总额为1610万元。2012年度相关交易或事项资料如下:
①年末转回应收账款坏账准备20万元。根据税法规定,转回的坏账损失不计入应纳税所得额。
②年末根据交易性金融资产公允价值变动确认公允价值变动收益20万元。根据税法规定,交易性金融资产公允价值变动收益不计入应纳税所得额。
③年末根据可供出售金融资产公允价值变动增加资本公积40万元。根据税法规定,可供出售金融资产公允价值变动金额不计入当期应纳税所得额,待处置时一并计算应计入应纳税所得额的金额。
④当年实际支付产品质量保修费用50万元,冲减前期确认的相关预计负债;当年义计提产品质量保修费用10万元,增加相关预计负债。根据税法规定,与产品质量保证有关的支出在实际发生时可以税前扣除。
⑤当年发生研究开发支出100万元,全部费用化计入当期损益。根据税法规定,计算应纳税所得额时,当年实际发生的费用化研究开发支出可以按50%加计扣除。
(3)2012年年末资产负债表相关项目金额及其计税基础如下:
(4)甲公司所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,回答下列问题。
甲公司2012年所得税费用为( )万元。
选项
A、285
B、265
C、400
D、390
答案
D
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/2N12FFFM
本试题收录于:
财务与会计题库税务师职业资格分类
0
财务与会计
税务师职业资格
相关试题推荐
()主要是指证券公司在经纪业务活动中违反法律、行政法规和监管部门规章及规范性文件、行业规范和自律规则、公司内部规章制度、行业公认并普遍遵守的职业道德和行为准则等行为,可能使证券公司受到法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风
根据《中华人民共和国公司法》的规定,下列不能担任公司法定代表人的是()。
按照沪深证券交易所交易规则的规定,在沪深证券交易所内证券竞价交易采用()方式。Ⅰ.集合竞价Ⅱ.连续竞价Ⅲ.集中竞价Ⅳ.公开竞价
()违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定,情节严重的,中国证监会可以根据情节严重的程度,采取证券市场禁入措施。Ⅰ.发行人Ⅱ.上市公司的董事Ⅲ.上市公司的监事Ⅳ.上市公司的一般工作人员
证券公司应当健全业务隔离制度,确保融资融券业务与证券资产管理、证券自营、投资银行等业务在()等方面相互分离、独立运行。Ⅰ.机构Ⅱ.人员Ⅲ.信息Ⅳ.账户
申请设立期货公司,应当符合的条件有()。Ⅰ.注册资本最低限额为人民币5000万元Ⅱ.最近3年无重大违法违规记录Ⅲ.有合格的经营场所和业务设施Ⅳ.有健全的风险管理和内部控制制度
下列关于证券自营业务的说法中,错误的是()。
下列属于金融机构基本职责的是()。Ⅰ.依法募集资金,办理产品份额的发售和登记事宜Ⅱ.办理产品登记备案或者注册手续Ⅲ.进行产品会计核算并编制产品财务会计报告Ⅳ.办理与受托财产管理业务活动有关的信息披露事项
全国场外市场运行管理的基本制度框架包括()。Ⅰ.业务规则Ⅱ.《非上市公众公司监督管理办法》Ⅲ.《证券公司柜台交易业务规范》Ⅳ.《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》
随机试题
男性,48岁,有风湿性关节炎病史15年,近5年出现呼吸困难、咳嗽和咯血等症状,并伴有肝大,腹水,双下肢水肿。查体心尖区可闻及隆隆样舒张期杂音。心电图示右室大。该患者某天突然出现心慌、胸闷、脉搏短绌,听诊心率157次/分,心律绝对不齐,第一心音强弱不等。
牛的瘤胃不具有的结构有
对1年前做过口腔检查的200名干部进行口腔健康检查时,发现又有20名干部新发生龋,描述这种新发龋情况的指标是
男性,56岁,10年来肝功能一直不正常,半年来进行性消瘦,右上腹进行性胀痛,伴黄疸。B超检查证实为肝硬化、肝癌。查体时不会出现的体征是()
由于机构调整,对矿山的安全监督与管理工作,目前都由各级()来负责。
与交换机或终端设备相连的两个数字配线架(或其等效设备)间用来传送一种规定速率的数字信号的全部装置便构成一个()。
在水泥强度等级相同的情况下。()越小,水泥石的强度越高。
下列事件,发生在咸丰皇帝在位期间的是()。
Whatdoesthemanaskthewomanfor?
The"standardofliving"ofanycountrymeanstheaverageperson’sshareofthegoodsandserviceswhichthecountryproduce.A
最新回复
(
0
)