首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
考研
甲企业为国家鼓励类的高新技术企业,2011年度生产经营情况如下: (1)取得销售收入8 000万元,其他业务收入为300万元; (2)销售成本6 000万元,税务机关核定的增值税900万元,销售税金及附加94万元; (3)销售费用1
甲企业为国家鼓励类的高新技术企业,2011年度生产经营情况如下: (1)取得销售收入8 000万元,其他业务收入为300万元; (2)销售成本6 000万元,税务机关核定的增值税900万元,销售税金及附加94万元; (3)销售费用1
admin
2014-11-12
24
问题
甲企业为国家鼓励类的高新技术企业,2011年度生产经营情况如下:
(1)取得销售收入8 000万元,其他业务收入为300万元;
(2)销售成本6 000万元,税务机关核定的增值税900万元,销售税金及附加94万元;
(3)销售费用1 000万元,其中广告费800万元;
(4)管理费用750万元,其中业务招待费200万元、研究新产品开发费用200万元;
(5)财务费用90万元,其中向其他企业借款500万元,并按利率10%支付利息(银行同期同类贷款利率6%);
(6)营业外支出100万元,其中向供货商支付违约金25万元,向税务局支付2011年未纳税款产生的税款滞纳金2万元,通过公益性社会团体向贫困地区的捐款100万元;
(7)转让技术取得收入450万元,转让支出为50万元已经在成本费用中列支。
要求:按照下列顺序回答问题,每问均为合计金额。
计算企业所得税前可以扣除的财务费用;
选项
答案
利息费用扣除限额=500×6%=30(万元),实际列支500×10%=50(万元),准予扣除30万元。税前准予扣除的财务费用=90—50+30=70(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/y05UFFFM
本试题收录于:
税务硕士(税务专业基础)题库专业硕士分类
0
税务硕士(税务专业基础)
专业硕士
相关试题推荐
某公司账户中有1000万美元,欧元兑美元的即期价格为1.3032,欧元兑美元的远期价格为1.3088;美元1年期Libor利率为1%,欧元1年期Libor利率为2%。银行外汇存款利率为Libor+2%。那么,若该公司通过银行使用合成掉期交易,则相对于银行的
(中国人大2014)某杂志社计划发行一种新月刊,需要投资2000万元购买新设备,按直线折旧法折旧(10年)。发行的新月刊,每本售价20元,广告收入15元,印刷成本10元。预计每期能卖20000本。设备10年后账面价值为500万元(市值也是500万元),按市
(上海财大2012)有A、B两公司各欲借入5000万美元,期限均为5年。两家公司的借款条件如下表:若A、B两家公司希望通过利率互换,并均等分享利率互换所带来的收益,则该笔互换如何进行?
(华东师大2018)下列有关“优序融资理论”的理解,不正确的有()。
(中国人大2013)第一汽车公司希望向神舟租车公司出售一批轿车。神舟租车公司对其用于租赁业务的轿车有以下规定:按直线法折旧,5年后将其处理并预计无残值。神舟租车公司预期这批轿车每年能带来的税前经营性现金流为100000元,公司的所得税税率为25%。新增的
(重庆大学2016)某企业共有资金100万元,其中债券(Wb)30元,优先股(Wp)10万元,普通股(Ws)40万元,留存收益(We)20万元。假设各种资金的成本分别为:5%、12%、10%和15%。根据上述材料,请按要求计算:在不考虑企业税收的情况
(对外经贸2016)面对国内经济步入“新常态”,以及利率市场化改革,汇率形成机制改革,人民币国际化,新资本管理办法实施和互联网金融的兴起,创新驱动已经成为商业银行面对市场竞争的新常态。面对经济转型升级,商业银行要创新经营方式,从主要发行信贷资产迈向全资产经
(2014年上海财经大学)在考虑税收时,投资者对股票回购与现金股利的态度是()。
巴塞尔协议对银行进行不同层次资本划分,划分的依据是()。[中国人民大学2018金融硕士]
下列各项税收优惠中,属于直接税收优惠形式的是()。
随机试题
维生功能
以描写特异的湘西风景见长的作家是()
男,56岁。突发全程肉眼血尿2天就诊,血尿呈鲜红色,无血块,不伴尿频、尿急、尿痛。查体无明显异常发现。如果确定为浅表性膀胱肿瘤,首选治疗方法是
公共场所卫生许可证的签发单位是
不是早产儿外观特点的是
某研究机构研究身高与前臂长关系时,随机抽取8名男大学生来测量数据如下。8名男大学生身高和前臂长(cm)12345678身高 169 178 160 165
响应时间是指由火灾报警设备发出信号至系统中最不利点水雾喷头喷出水雾的时间。用于灭火目的时,系统的响应时间不应大于()s。
职工与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入,免征个人所得税。()
(2012年综合题修改)VoIP是一种利用区域或互联网进行交换话音信号的技术服务,在专用的电话上可以采用IP网络,以VOIP模式进行通话,是一种较便宜的跨地区电话联系方式,适用于个人、家庭或商业机构用户。支持这一技术服务的首要条件就是一个稳定的网络环境和宽
宏观经济调控是()。
最新回复
(
0
)