2. 工程
  3. 某拟建项目根据可行性研究提供的主厂房工艺设备清单和询价资料，估算出该项目主厂房设备投资约4233万元，主厂房的建筑工程费占设备投资的18％，安装费占设备投资的12％，与该厂房投资有关的辅助工程及附属设备投资系数见表6－1。 本项目的资金来

某拟建项目根据可行性研究提供的主厂房工艺设备清单和询价资料，估算出该项目主厂房设备投资约4233万元，主厂房的建筑工程费占设备投资的18％，安装费占设备投资的12％，与该厂房投资有关的辅助工程及附属设备投资系数见表6－1。 本项目的资金来

admin2014-08-14  40
问题 某拟建项目根据可行性研究提供的主厂房工艺设备清单和询价资料，估算出该项目主厂房设备投资约4233万元，主厂房的建筑工程费占设备投资的18％，安装费占设备投资的12％，与该厂房投资有关的辅助工程及附属设备投资系数见表6－1。
   
    本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为6416万元(不含利息)，贷款利率为6％(按年计息)，各年借款均在年内均衡发生，建设期内不支付利息。建设期3年，第1年投入30％，第2年投入50％，第3年投入20％。预计建设期物价平均上涨率3％，基本预备费率为10％。项目达到设计生产能力后，劳动定员240人，年标准工资为1．5万元/人，年福利为工资总额的14％。年其他费用20820万元(其中其他制造费用820万元)，年外购原材料、燃料、动力费9482万元。经营成本为30877万元。年修理费按固定资产原值的2．5％计取(建设投资中工程建设其他费用全部形成无形资产及其他资产)，年销售收入为50000万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款45天，现金30天，应付账款60天，原材料、燃料、动力90天，在产品3天，产成品20天。
【问题】
用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
选项
答案建设期利息＝(年初借款本息累计＝1/2当年借款)×利率； (1)建设期第1年利息＝(1/2×6416×30％)×6％＝58(万元)； 建设期第2年利息＝(6416×30％＋58＋1/2×6416×50％)×6％＝215(万元)； 建设期第3年利息＝(6416×30％＋58＋6416×50％＋215＋1/2×6416×20％)×6％＝363(万元)； 建设期贷款利息＝58＋215＋363＝636(万元)。 (2)外购原材料、燃料、动力年周转次数＝360/90＝4；外购原材料、燃料、动力费＝年外购原材料、燃料、动力费/年周转次数＝9482/4＝2371(万元)。 (3)在产品年周转次数＝360/3＝20；在产品＝(年外购原材料、燃料、动力费＋年工资及福利费＋年修理费＋年其他制造费用)/年周转次数＝[9482＋240×1．5×(1＋14％)＋(6917＋867＋401＋636)×2．5％＋820]/120＝91(万元)； (4)产成品年周转次数＝360/20＝18；产成品＝年经营成本/年周转次数＝30877/18＝1715(万元)。 (5)应收账款年周转次数＝360/45＝8；应收账款＝年经营成本/年周转次数＝30877/8＝3860(万元)。 (6)现金年周转次数＝360/30＝12；现金＝(年工资及福利费＋年其他费用)/年周转次数＝(410＋20820)/12＝1769(万元)。 (7)应付账款年周转次数＝360/60＝6；应付账款＝年外购原材料、燃料、动力费/年周转次数＝9482/6＝1580(万元)。 流动资产＝应收账款＋预付账款＋存货＋现金＝3860＋0＋(2371＋91＋1715)＋1．769＝9806(万元)；流动负债＝应付账款＋预收账款＝1580(万元)；流动资金＝流动资产－流动负债＝9806－1580＝8226(万元)。
解析
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