首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某县塑料制品厂2009年经营情况如下:全年销售(营业)收入2500万元;销售(营业)成本1600万元;营业税金及附加15万元;销售费用400万元(含广告费380万元);管理费用280万元(含业务招待费25万元);财务费用20万元(含向关联企业借款200万元
某县塑料制品厂2009年经营情况如下:全年销售(营业)收入2500万元;销售(营业)成本1600万元;营业税金及附加15万元;销售费用400万元(含广告费380万元);管理费用280万元(含业务招待费25万元);财务费用20万元(含向关联企业借款200万元
admin
2010-06-19
24
问题
某县塑料制品厂2009年经营情况如下:全年销售(营业)收入2500万元;销售(营业)成本1600万元;营业税金及附加15万元;销售费用400万元(含广告费380万元);管理费用280万元(含业务招待费25万元);财务费用20万元(含向关联企业借款200万元9个月的利息15万元,金融企业同类贷款年利率 6%);投资收益11万元(含国债利息1万元和对境内居民企业2年的投资分红10万元);营业外支出7万元(含购销合同违约金3万元;法院诉讼费1万元;涉税违章罚款2万元,税收滞纳金1万元)。
年终时聘请会计师事务所进行所得税汇算时发现:
(1)该企业于9月将一批自产塑料制品用于职
工福利,该批塑料制品成本6万元,同类不含增值税价格10万元,该企业账务处理为;
借:应付职工薪酬 6万元
贷:产成品 6万元
(2)该企业3月购买一台生产用机械设备,取得普通发票,金额20万元,发生运杂及安装费 4万元,该设备于5月投入使用,该企业会计根据会计准则按照职业判断计提折旧8万元。
(3)该企业招聘员工中有3个残疾人员,企业实际支付其工资共计5.4万元,该项支出已据实记录。
假定该企业会计制度规定所有固定资产均不留残值,根据上述资料,要求计算下列问题(单位为万元。保留-2位小数):
该企业应补缴的增值税;
选项
答案
该企业应补缴的增值税1.7万元 10×17%=1.7(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/xgNQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
经济纠纷的诉讼必须经过一审程序、二审程序才能发生法律效力。()
根据《证券法》的规定,下列行为中,属于证券公司及其从业人员损害客户利益的欺诈行为有()。
根据有关规定,支票丧失后,失票人应向支票支付地基层人民法院提出公示催告的申请。该支票支付地是指()。
甲伪造乙的签章向丙签发一张票据,丙善意取得,丙以自己的名义签章后将票据背书给丁。在该票据关系中,承担票据责任的当事人是()。
根据担保法律制度的规定,担保合同被确认无效时,债务人、担保人、债权人有过错的,应当根据其过错各自承担相应的民事责任。下列有关承担民事责任的表述中,正确的是()。
下列行为中,属于欺骗性市场交易行为的是()。
某公司决定在外地设立分公司。根据《公司法》的规定,该股份有限公司设立分公司应按规定办理的有()。
甲投资设立信达个人独资企业,委托乙管理企业事务,授权乙可以决定20万元以下的交易。乙以信达企业的名义向丙购买了30万元的商品,丙不知甲对乙的授权限制,依约供货。信达企业未按期付款,由此发生争议。下列表述中,符合法律规定的是()。
按照增值税税法有关规定,销售折扣可以从销售额中减除。()
下列金融业务以利息收入全额为营业额计征营业税的有()。
随机试题
国家富强、民族振兴、人民幸福二三者之间紧密相连。人民幸福是国家富强、民族振兴的()
A.您对健康是怎么理解的B.您上次复诊是什么时间C.您同意我们大家都支持的第—个方案吗D.您为什么不想再坚持康复训练呢E.这个检查是在哪里做的?您现在感觉怎么样属于开放式提问的是
A.病理性闭经B.原发性闭经C.继发性闭经D.生理性闭经E.以上都不是月经周期已建立后又中断6个月以上者,属于()
(2009年)两根梁长度、截面形状和约束条件完全相同,一根材料为钢,另一根为铝。在相同的外力作用下发生弯曲形变,二者不同之处为()。
关于银行存款余额调节表编制方法的说法,正确的有()。
根据市场的不同状况,饭店市场可以分为()等种类。
“应付账款”账户是用来反映和监督企业因______而与供应单位发生的结算债务的增减变动情况的账户。
3岁幼儿常常表现出各种反抗行为或执拗现象,这说明幼儿心理发展处于()。
从所给的四个选项中,选择最合适的一个填入问号处,使之呈现一定的规律性。
A、Microsoft.B、Movie-producers.C、Contentproviders.D、PCusers.C
最新回复
(
0
)