已知甲公司每季度的现金需求量为100万元，每次交易成本为180元，有价证券的月利率为0．3％。要求：利用存货模式确定最佳现金持有量、每季度持有现金的机会成本和出售有价证券的交易成本以及现金的相关总成本。

admin2018-12-29 30

问题已知甲公司每季度的现金需求量为100万元，每次交易成本为180元，有价证券的月利率为0．3％。
要求：
利用存货模式确定最佳现金持有量、每季度持有现金的机会成本和出售有价证券的交易成本以及现金的相关总成本。

选项

答案有价证券的季度利率=0．3％×3=0．9％最佳现金持有量=[*]=20(万元) 每季度持有现金的机会成本=20／2×0．9％=0．09(万元) 每季度出售有价证券的交易成本=100／20×180／10000=0．09(万元) 每季度现金的相关总成本=[*]=0．18(万元) 或=0．09+0．09=0．18(万元)

解析

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财务成本管理

注册会计师

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已知甲公司每季度的现金需求量为100万元，每次交易成本为180元，有价证券的月利率为0．3％。要求：利用存货模式确定最佳现金持有量、每季度持有现金的机会成本和出售有价证券的交易成本以及现金的相关总成本。

财务成本管理

注册会计师

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