2. 财经
  3. 某酒厂为增值税一般纳税人，主要从事粮食白酒的生产和销售业务。2009年10月该厂发生以下经济业务： (1)向农户购进一批免税粮食，农产品收购发票上注明的价款为50000元，货款以现金支付。 (2)外购一批包装材料，取得对方开具的增值税专用发票上注明的

某酒厂为增值税一般纳税人，主要从事粮食白酒的生产和销售业务。2009年10月该厂发生以下经济业务： (1)向农户购进一批免税粮食，农产品收购发票上注明的价款为50000元，货款以现金支付。 (2)外购一批包装材料，取得对方开具的增值税专用发票上注明的

admin2012-03-23  39
问题 某酒厂为增值税一般纳税人，主要从事粮食白酒的生产和销售业务。2009年10月该厂发生以下经济业务：
(1)向农户购进一批免税粮食，农产品收购发票上注明的价款为50000元，货款以现金支付。
   (2)外购一批包装材料，取得对方开具的增值税专用发票上注明的价款为150000元，增值税税额为25500元，货款已付。
   (3)销售粮食白酒5吨，不含增值税的销售价格为60元/斤，另外向购货方收取包装物租金23400元，货款已收讫。
   已知：粮食白酒增值税税率为17%；粮食白酒适用的消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/斤；3月末该酒厂增值税留抵税额为零；农产品收购发票和增值税专用发票已经税务机关认定。
   要求：根据以上资料，回答下列问题。
计算该酒厂当月增值税销项税额。
选项
答案当月增值税销项税额=[5×2000×60+23400÷(1+17%)]×17%=105400(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/wffoFFFM
本试题收录于： 中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0

中级经济法

中级会计专业技术资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)