首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某工业企业系增值税一般纳税人2008年4月外购汽车备件4000箱,支付不含税价款720000元,取得增值税专用发票并于当月通过认证。备件入库后,因管理不善被盗120箱;10箱用于本单位基建工程(宿舍楼建设)的车辆;生产车间领用备件生产变速器,共生产了300
某工业企业系增值税一般纳税人2008年4月外购汽车备件4000箱,支付不含税价款720000元,取得增值税专用发票并于当月通过认证。备件入库后,因管理不善被盗120箱;10箱用于本单位基建工程(宿舍楼建设)的车辆;生产车间领用备件生产变速器,共生产了300
admin
2013-01-10
30
问题
某工业企业系增值税一般纳税人2008年4月外购汽车备件4000箱,支付不含税价款720000元,取得增值税专用发票并于当月通过认证。备件入库后,因管理不善被盗120箱;10箱用于本单位基建工程(宿舍楼建设)的车辆;生产车间领用备件生产变速器,共生产了3000台,其中2700台用于直接销售,200台用于企业全国推广试用宣传活动,100台因管理不善被盗。该纳税人当月允许抵扣的进项税额为( )。
选项
A、114474.6元
B、114770.40元
C、118728.25元
D、114771.25元
答案
A
解析
失盗属于非正常损失,外购货物用于在建工程方面的消耗,进项税不得抵扣。本月购进备件的进项税额=720000×17%= 122400(元)
管理不善丢失备件和在建工程车辆领用,不得抵扣的进项税=122400×(120+10)÷4000=3978 (元)
产品中被盗100台需要转出进项税额=(122400 -3978)×100÷3000=3947.40(元)
该纳税人当月可抵扣进项税=122400-3978- 3947.40=114474.6(元)
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/uiF2FFFM
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
某国有企业职工张某,于2013年2月因健康原因办理了提前退休手续(至法定退休年龄尚有18个月),取得单位按照统一标准支付的一次性补贴72000元。当月张某仍按原工资标准从单位领取工资4500元。则张某2013年2月应缴纳的个人所得税合计为()。
来自与我国缔结税收协定国家的某外籍个人,在一家外国公司驻华代表处出任首席代表,该代表处采用核定利润方法征税。2008年在华时间为120天,9月份工资为80000元,全部为外国公司在境外支付,9月份在华工作时间为10天。该外籍个人9月份应纳个人所得税额为(
(2013年)某企业2012年初房产原值3000万元.其中厂房原值2600万元,厂办幼儿园房产原值300万元.地下工业用仓库原值100万元。该企业2012发生下列业务:(1)6月30日将原值为300万元的厂房出租,合同约定每年租金24万元,7月1日起租,
甲乙两企业欲签订一份商品购销合同,但要由丙提供产品签定,最终丁作为甲的业务代理,代表甲与乙签订了正式合同.该合同印花税纳税人为()。
依据企业所得税的相关规定.下列情况属于内部处王资产的有()。
根据个人所得税法的规定,下列表述错误的是()。
位于县城的某企业,与当地政府签订协议,于2018年1月1日取得政府征用耕地一块,面积5000平方米,政府以1500万元的价款出让给该企业,企业取得了土地使用证,该土地准备用于建设厂房。2018年2月该企业资金出现短缺,以该土地使用权作抵押向银行借
2019年2月中国公民彭某在A国取得股息、红利所得折合人民币20000元,按照A国税法规定缴纳了个人所得税2000元,经核查境外完税凭证无误。回国后,2019年彭某应在我国补缴个人所得税()元。
下列各项业务中,不得扣除任何费用,应按收入全额计征营业税的有()。
某商场(一般纳税人)2008年8月向消费者个人销售纯银项链取得含税收入589500元,销售金银镶嵌项链取得含税收入357800元;销售高档酒20瓶,每瓶不含税售价5.2万元;销售光电显示式的贵金属电子手表15块,每块含税售价2.9万元,该企业上述业务应纳消
随机试题
A.肾阳虚证B.肾阴虚证C.心脾两虚证D.心肝血虚证E.肝气郁结证
A、艾叶配阿胶B、白及配海螵蛸C、地榆配槐角D、艾叶配香附E、蒲黄配五灵脂治血热所致之便血与痔疮出血,宜用
检验检疫机构对进出口电池产品是否属含汞电池产品进行审核,经审核,对不含汞的电池产品,可直接签发《进出口电池产品备案书》。( )
2010年9月末,我国广义货币供应量M2余额为69.6万亿元,狭义货币供应量M1余额为24.4万亿元,流通中现金余额为4.2万亿元,全年现金净投放3844亿元。根据上述资料,同答下列问题。2010年9月末,我国单位活期存款总额为()万亿元。
去年7月10日《中国青年报》刊发了山东曹县一中高考替考成风的报道后,四面八方的读者来电来函说:“我们这里高考舞弊、替考的现象更严重”。后来该报连续发了几篇对高考替考现象反思的文章。《学生:我们是替考的直接受害者》《教师:我们也是应试教育的受害者》《专家:高
“喊破嗓子不如做出样子”,因此公民道德建设的基础是领导干部的身体力行。这种说法是否正确?
一只野兔逃出80步后,狼才追它,野兔跑8步的路程,狼只需跑3步;而狼跑出4步的时间,兔子可跑9步。那么狼至少要跑多少步才能追上野兔?
_____________不属于程序的基本控制结构。
Theexperimentconductedbytheresearcherwasmeantto______.Whatdoesthefindingsoftheexperimentimply?
AdequatePreparationShouldBeGiventoExams1.如今不少大学生在考试前不做充分的准备2.出现这种现象的原因是…3.为了改变这种状况,我认为…
最新回复
(
0
)