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某企业正在着手编制明年1月份的现金收支计划。有关资料如下: (1)月初现金余额为8 000元; (2)月初有息负债余额为12 000元,年利率4%,按月支付利息; (3)月初应收账款4 000元,预计月内可收回80%; (4)预计销售收入5
某企业正在着手编制明年1月份的现金收支计划。有关资料如下: (1)月初现金余额为8 000元; (2)月初有息负债余额为12 000元,年利率4%,按月支付利息; (3)月初应收账款4 000元,预计月内可收回80%; (4)预计销售收入5
admin
2017-05-09
32
问题
某企业正在着手编制明年1月份的现金收支计划。有关资料如下:
(1)月初现金余额为8 000元;
(2)月初有息负债余额为12 000元,年利率4%,按月支付利息;
(3)月初应收账款4 000元,预计月内可收回80%;
(4)预计销售收入58 500元,预计月内销售的收款比例为50%;
(5)需要采购材料的成本为9 360元,70%当月付现;
(6)月初应付账款余额5 000元需在月内全部付清;
(7)月内以现金支付直接人工8 400元;
(8)制造费用、销售费用和管理费用付现13 854元;
(9)购买设备支付现金20 900元;
(10)所得税按照季度预交,在季度末支付,每次支付3 000元;
(11)企业现金不足时可向银行借款,借款金额为100元的整数倍数,年利率为6%,按月支付利息,按照月初借入计算;
(12)要求月末现金余额介于5 000~5 100元之间。
要求:
确定现金月末余额;
选项
答案
现金月末余额=19 400—137—14 256=5 007(元)。
解析
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财务成本管理题库注册会计师分类
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财务成本管理
注册会计师
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