某摩托车生产企业(位于城市)为增值税一般纳税人(有自营出口经营权),2017年10月生产经营情况如下: (1)外购原材料,支付价款480万元、增值税81.6万元,取得增值税专用发票;支付运输企业运输费,取得运输单位开具的专用发票上注明不含税运输费8

admin2018-05-02  29

问题 某摩托车生产企业(位于城市)为增值税一般纳税人(有自营出口经营权),2017年10月生产经营情况如下:
    (1)外购原材料,支付价款480万元、增值税81.6万元,取得增值税专用发票;支付运输企业运输费,取得运输单位开具的专用发票上注明不含税运输费8万元。
    (2)向国外销售摩托车800辆,折合人民币400万元;在国内销售摩托车300辆,取得不含税销售额150万元。
    (3)因管理不善,损失上月外购的不含增值税的原材料金额32万元(其中含运费金额2万元),均已在上月抵扣增值税,本月内取得责任人的赔偿金额2万元。
    (其他相关资料:假定增值税退税率15%;消费税税率10%。)
    要求:按下列顺序回答问题。
计算该企业10月份应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

选项

答案10月份应缴纳的城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加=(16.34+15)×(7%+3%+2%)=3.76(万元)。

解析
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