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当企业的现金余额很大时,以下意见不正确的是( )。
当企业的现金余额很大时,以下意见不正确的是( )。
admin
2009-04-20
22
问题
当企业的现金余额很大时,以下意见不正确的是( )。
选项
A、现金余额越大越好,防止出现支付困难
B、现金越少越好,应该进行充分的投资,以获得回报
C、现金余额在偿还了利息和借款本金之后仍超过现金余额上限的部分,可以用于投资有价证券
D、企业应该及时处理现金余额
答案
A,B
解析
因为现金储备过少会影响周转,现金过多又会造成浪费,所以,现金余额既不是越大越好,也不是越少越好。企业应该及时处理现金余额,当收支差额为正值,在偿还了利息和借款本金之后仍超过现金余额上限时,就应该拿出一部分现金用于有价证券投资;但一旦发现还本付息之后的收支差额低于现金余额下限,就应抛出一部分有价证券来补足现金短缺;如果现金收支差额为负值,可采取暂缓还本付息、抛售有价证券或向银行借款等措施予以补足。
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中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
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