某企业编制“现金预算”,预计6月初短期借款为100万元(其中4月初发生60万元,5月初发生40万元),月利率为I%,该企业不存在长期负债,预计6月现金余缺为80万元。现金不足或多余时,通过短期银行借款调整(利率不变),借款额(或还款额)为1万元的倍数,6月

admin2020-03-21  58

问题 某企业编制“现金预算”,预计6月初短期借款为100万元(其中4月初发生60万元,5月初发生40万元),月利率为I%,该企业不存在长期负债,预计6月现金余缺为80万元。现金不足或多余时,通过短期银行借款调整(利率不变),借款额(或还款额)为1万元的倍数,6月末现金余额要求不低于10万元。假设在还款时支付利息,借款在期初,还款在期末,先借先还,则应归还银行借款的最高金额为(  )万元。

选项 A、7
B、9
C、8
D、10

答案C

解析 本题考核现金预算的编制。假设还款60万元,则期末现金余额=80-60-60×1%×3=18.2(万元)>10万元,所以还需要归还40万元的一部分,假设归还×万元。则80-60-60×1%×3-X-X×1%×2=18.2-1.02X≥10,X≤8.04万元,由于X为1的倍数,所以X为8万元。
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/t9BoFFFM
0

相关试题推荐
最新回复(0)