首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
北京市区某酒业有限公司为增值税一般纳税人,主营白酒生产销售,同时通过自设的车间生产酒瓶。2010年1月份和2月份的生产经营情况如下: (1)1月从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得
北京市区某酒业有限公司为增值税一般纳税人,主营白酒生产销售,同时通过自设的车间生产酒瓶。2010年1月份和2月份的生产经营情况如下: (1)1月从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得
admin
2013-03-01
31
问题
北京市区某酒业有限公司为增值税一般纳税人,主营白酒生产销售,同时通过自设的车间生产酒瓶。2010年1月份和2月份的生产经营情况如下:
(1)1月从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得的税控系统开具的货运发票上注明运费10万元,建设基金2万元;
(2)1月在国内销售10万套自产酒瓶给一小规模纳税人,取得含税收入28.08万元;出口自产精装特制汉白玉瓷瓶380万套,取得销售额200万元;
(3)2月进口原材料一批,支付给国外买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元,从海关运往企业所在地支付运费,取得货运发票,发票注明运杂费7万元;
(4)2月进口两台电子酿酒机械设备自用,支付给国外的买价60万元,相关税金3万元,支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元,保险费2万元;
(5)2月从国内购进一批原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元,未取得货运发票;当月将30%用于企业职工食堂;
(6)2月1日将A型白酒130吨赊销给境内某代理商,约定2月15日付款,15日企业开具增值税专用发票,注明金额2340万元、增值税税额397.8万元,代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业;
(7)2月销售A型白酒10吨给本企业关系户,以成本价核算取得销售金额80万元;
(8)2月企业新研制生产B型白酒1.2吨,每吨成本价2万元,为了检测品质,专门通过品酒大会向来宾赠送,市场上无B型白酒销售价格。
其他相关资料:①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%;②白酒成本利润率10%;③退税率13%;④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算企业2月销售A型、B型白酒的销项税额;
选项
答案
2月销售A型白酒的销项税额 =397.8+8÷(1+17%)×17%+10×397.8÷130=429.56(万元) B型白酒的从量消费税=1.2×2000×0.5÷10000=0.12(万元) 销售B型白酒的销项税额 =[1.2×2×(1+10%)+0.12]÷(1-20%)×17%=0.59(万元) 合计429.56+0.59=430.15(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/ruNQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
一张商业承兑汇票金额为15万元,5月10日到期,付款人不能支付票款。根据支付结算的有关规定,对付款人应处以的罚款数额为()。
甲公司于3月5日向乙企业发出签订合同的要约信函。3月8日乙企业收到甲公司声明该要约作废的传真。3月10日乙公司收到该要约的信函。根据《合同法》的规定,甲公司发出传真声明要约作废的行为属于()。
甲、乙双方签订了货物买卖合同,由甲方向乙方提供货物。后经甲方同意,乙方将合同中的权利、义务转给丙。这样,法律关系发生了变更的是()。
甲供应商与乙销售商的下列约定中,不属于垄断协议的是()。
下列规范性文件中,属于行政法规的是()。
一般纳税人购进免税农产品,可按买价乘以()的扣除率计算进项税额。
有进出口经营权的某外贸公司,2001年10月发生以下经营业务:(1)经有关部门批准从境外进口小轿车30辆,每辆小轿车货价15万元,运抵我国海关前发生的运输费用、保险费用无法确定,经海关查实其他运输公司相关业务的运输费用占货价的比例为2%。向海关缴纳了相关
下列可按生产领用量抵扣委托加工收回已纳消费税的有()。
国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入分别为3000元、4000元和5000元。该作家三个月所获稿酬应缴纳个人所得税()。
随机试题
A.平喘B.通便C.敛汗D.消食E.利尿
A.回忆偏倚B.失访偏倚C.人院率偏倚D.检出征候偏倚E.现患病例一新病例偏倚开展一次以医院为基础的病例对照研究,最常见的偏倚是()
()为经营规模较大的有限责任公司的常设监督机关。
根据多样化投资分散风险的原理,下列关于商业银行开展信贷业务的说法,正确的有()。
对于那些损失概率和损失程度都低,且最大损失不影响经济单位财务稳定的风险,最适合的风险管理手段是()。
以国标码为基础的汉字机内码是两个字节的编码,每个字节的最高位为______。
模拟人工树叶电化学实验装置如图所示,该装置能将H2O和CO2转化为O2和燃料,下列说法正确的是()。
假言判断是断定一个事物情况的存在是另一个事物情况存在的条件的命题,假言推理是指大前提是假言判断的演绎推理。下列不属于假言推理的是()。
中共七大最重要的历史贡献是()
系统管理指的是IT的高效运作和管理,它是确保战略得到有效执行的战术性和运作性活动,其核心目标是________。
最新回复
(
0
)