甲公司打算采购一批货物，供应商给出如下报价情况： (1)立即付款，价格为9 750元； (2)20天内付款，价格为9 860元； (3)21至30天付款，价格为9 910元； (4)31至50天付款，价格为10 000元。

admin2017-05-09 28

问题甲公司打算采购一批货物，供应商给出如下报价情况：
(1)立即付款，价格为9 750元；
(2)20天内付款，价格为9 860元；
(3)21至30天付款，价格为9 910元；
(4)31至50天付款，价格为10 000元。
要求：回答以下互不相干的问题：
假设银行短期贷款利率为15％，每年按360天计算，计算放弃现金折扣的成本(比率)，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。

选项

答案①立即付款：折扣率=(10 000—9 750)／10 000=2．5％。放弃折扣的成本=[*]=18．46％。 ②第20天付款：折扣率=(10 000—9 860)／10 000=1．4％。放弃折扣的成本=[*]=17．04％。 ③第30天付款折扣率=(10 000—9 910)／10 000=0．9％。放弃折扣的成本=[*]=16．35％。因为银行短期贷款利率为15％，放弃现金折扣的成本率，是利用现金折扣的收益率，应选择大于贷款利率且利用现金折扣收益率较高的付款期，所以对公司最有利的付款日期是立即付款9 750元。

解析

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甲公司打算采购一批货物，供应商给出如下报价情况： (1)立即付款，价格为9 750元； (2)20天内付款，价格为9 860元； (3)21至30天付款，价格为9 910元； (4)31至50天付款，价格为10 000元。

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