某化妆品生产企业，企业所得税税率33％，2005年和2006年有关生产经营情况如下： 2005年实现销售收入总额2000万元，与收入相配比的销售成本1300万元，发生销售费用、管理费用和销售税金共计600万元(其中业务招待费12万元)。从甲国分支机构取得税

admin2012-09-18 36

问题某化妆品生产企业，企业所得税税率33％，2005年和2006年有关生产经营情况如下：
2005年实现销售收入总额2000万元，与收入相配比的销售成本1300万元，发生销售费用、管理费用和销售税金共计600万元(其中业务招待费12万元)。从甲国分支机构取得税后利润32.5万元，已在甲国缴纳了35％的企业所得税。
2006年实现销售收入总额3000万元，应扣除的销售成本2100万元，发生销售费用、管理费用和销售税金共计700万元(其中业务宣传费20万元)，从甲国分支机构取得税后利润35万元，已在甲国缴纳了30％的企业所得税。
根据所得税法规定和上述资料，回答下列相关问题：

选项 A、10.73
B、11.38
C、16.5
D、17.5

答案C

解析 32.5÷(1-35％)×33％=16.5(万元)

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税法二

税务师职业资格

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关于经批准设立的未列入“一照一码”登记范围主体的变更事项，下列规程操作正确的有()。

下列关于税种认定登记的表述中，不正确的是()。

根据企业所得税的有关规定，下列利息支出可以在企业所得税税前扣除的有()。

某食品厂（增值税一般纳税人）2015年年底进行存货盘点时发现部分食品因管理不善变质。问题：该食品厂在计算企业所得税应纳税所得额时，因食品变质所产生的损失金额应如何确认？

下列个人取得的收入中，应按“特许权使用费所得”项目征收个人所得税的有()。

根据土地增值税的有关规定，下列各项中，不在“房地产开发成本”中扣除的是()。

下列关于税务师对纳税人提供的各种税务咨询的服务中，理解错误的是()。

某海洋运输企业2007年5月20日购置一艘船舶，净吨位是26.5吨，并在6月1日办理了车船登记，但从未缴纳税款，2008年3月被发现需要补缴税款，当地规定船舶的单位税额是3元/吨。则应补缴的2007年的税款是(　　)元。

溶栓疗法治疗下肢深静脉血栓形成的首选药物是()

以下属于具体行政行为的是：

在探讨父母教养方式对性格影响的研究中，其中性格是()。

简述物权的概念和特征。

Youhavetogooutforbusinessfornextmonth.Writeanoteforyoursecretary:explainingwhereandwhyyouaregoing.saying

Notetakingisacomplexactivitythatrequiresahighlevelofabilityinmanyseparateskills.Firstly,thestudenthasto

Electroniccigarettesarehandheldnicotine-deliverydevicesthat,despiteadevotedfollowing,arecurrentlyswirlingincontro

InJanuary1989,theCommunityofEuropeanRailwayspresentedtheirproposalforahigh-speedpan-Europeantrainnetwork【B1】____

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税务师职业资格

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根据企业所得税的有关规定，下列利息支出可以在企业所得税税前扣除的有()。

某食品厂（增值税一般纳税人）2015年年底进行存货盘点时发现部分食品因管理不善变质。问题：该食品厂在计算企业所得税应纳税所得额时，因食品变质所产生的损失金额应如何确认？

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