首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某外商投资企业2007年1月1日在我国某经济特区依法设立,经营期15年。2008年为获利年度,2009年和2010年应纳税所得额分别为-40万元、-20万元。2011年全年业务如下: (1)1~12月份取得境内产品销售收人3000万元(12月份200万元)
某外商投资企业2007年1月1日在我国某经济特区依法设立,经营期15年。2008年为获利年度,2009年和2010年应纳税所得额分别为-40万元、-20万元。2011年全年业务如下: (1)1~12月份取得境内产品销售收人3000万元(12月份200万元)
admin
2012-12-06
32
问题
某外商投资企业2007年1月1日在我国某经济特区依法设立,经营期15年。2008年为获利年度,2009年和2010年应纳税所得额分别为-40万元、-20万元。2011年全年业务如下:
(1)1~12月份取得境内产品销售收人3000万元(12月份200万元)、取得出口产品销售收入5000万元(12月份600万元);
(2)1~11月份企业内部设立的非独立核算的宾馆,全年分别取得餐饮收入90万元、歌厅收入40万元(当地娱乐业营业税税率20%)。
(3)12月份外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款500万元、增值税85万元;接受某公司捐赠货物一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款50万元、增值税8.5万元。
(4)12月份转让股票收益70万元;转让国库券收入30万元。
(5)全年应扣除的销售(经营)成本7300万元(未含12月份不能抵扣的增值税),发生的与生产经营相关的业务招待费70万元、技术开发费60万元;向关联企业甲公司借款1800万元用于生产经营,借用期限半年,支付了利息费用55万元(同期银行贷款年利率为5%)。
(6)在“营业外支出”账户中,发生的通过民政局向灾区捐赠50万元,直接向某学校捐赠60万元;自然灾害损失30万元(取得保险公司赔款5万元)。
(7)1—11月已纳城建税和教育费附加4万元(注:增值税税率17%,退税率13%;该外商投资企业原使用企业所得税税率15%,并享受企业所得税定期减半优惠政策;该企业的权益性资金600万元)。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算该企业2011年度境内所得应缴纳的企业所得税。
选项
答案
该企业2011年应缴纳的企业所得税应纳税所得额=8288.5-7300-20.75-600×(17%-13%)-40.65-120-75-40(补亏)-20(补亏)=648.1(万元)应纳企业所得税=648.1×24%×50%=77.77(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/poNQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
外国投资者采用股权并购的方式实施并购的,并购后所设外商投资企业继承被并购境内公司的债权和债务;外国投资者采用资产并购方式实施并购的,出售资产的境内企业承担其原有的债权和债务。()
境内机构和境内个人的外汇收支或者外汇经营活动,不论其发生在境内或境外,均适用《外汇管理条例》的规定,所谓境内机构包括()。
下列选项中,不属于支付结算制度中的“预付卡”的有()。
甲为一有限责任公司的小股东,不参与公司经营管理,某日,其向公司申请查阅和复制公司会计账簿,公司提出了下列拒绝理由,其中可能得到人民法院支持的有()。
我国《公司法》规定,下列违法行为中,应追究发起人(股东)的法律责任的行为是()。
根据我国《会计法》的规定,单位提供的担保、未决诉讼等或有事项,应当按照国家统一的会计制度的规定,在财务报告中予以说明。()
国内某产品生产商向我国商务部申请对从甲国进口的该产品进行反倾销调查,该产品的国内生产商共有100多家。根据对外贸易法律制度的规定,下列说法不正确的有()。
甲乙签订了一个买卖合同,为支付货款,甲在2008年3月15日给乙签发一张支票,同时甲在票面上记载“在2008年3月20日之前付款”。该记载有效。()
随机试题
January3rd,2010DearMr.Timbald,Thankyouforyourletterconcerningthepoorqualityofourrubbersoledblackworkboo
某水电站建设项目环评文件经批准后,在()情况下,根据《中华人民共和围环境影响评价法》,建设单位应当重新报批建设项目的环境影响评价文件。
在正常情况下,阴极吸收式阀控密封铅酸蓄电池()。
根据我国《民事诉讼法》的有关规定,下列说法错误的是( )。
委托加工的应税消费品收回后准备直接出售的,由受托方代扣代交的消费税,委托方应借记的会计科目是()。
商店出售假冒伪劣产品,就职业道德规范来说,它直接违背了()原则。
在中国古代文化中,最神圣的典礼,非封禅莫属。封禅是古代君王祭祀天地的典礼,是宣示天地认可帝王执政合法性的仪式。秦汉时期,在封禅的理论中,都是以泰山作为封禅地点的。在泰山上筑坛祭天叫做封,辟场祀地叫做禅。泰山成为封禅的圣地,不仅仅因为它的自然高度,更主要的是
(89年)已知f’(3)=2,则
"WewillsafeguardBritain’screditratingwithacredibleplantoeliminatethebulkofthestructuraldeficitoveraparliame
内存与磁盘之间交换信息的最小单位是
最新回复
(
0
)