某企业正在着手编制明年1月份的现金收支计划。有关资料如下： (1)月初现金余额为8 000元； (2)月初有息负债余额为12 000元，年利率4％，按月支付利息； (3)月初应收账款4 000元，预计月内可收回80％； (4)预计销售收入5

admin2017-05-09 27

问题某企业正在着手编制明年1月份的现金收支计划。有关资料如下：
  (1)月初现金余额为8 000元；
  (2)月初有息负债余额为12 000元，年利率4％，按月支付利息；
  (3)月初应收账款4 000元，预计月内可收回80％；
  (4)预计销售收入58 500元，预计月内销售的收款比例为50％；
  (5)需要采购材料的成本为9 360元，70％当月付现；
  (6)月初应付账款余额5 000元需在月内全部付清；
  (7)月内以现金支付直接人工8 400元；
  (8)制造费用、销售费用和管理费用付现13 854元；
  (9)购买设备支付现金20 900元；
  (10)所得税按照季度预交，在季度末支付，每次支付3 000元；
  (11)企业现金不足时可向银行借款，借款金额为100元的整数倍数，年利率为6％，按月支付利息，按照月初借入计算；
  (12)要求月末现金余额介于5 000～5 100元之间。
要求：
确定阿银行借款的数额；

选项

答案假设需要借入W元，则1月份支付的利息=12 000×4％／12+W×0．5％=40+0．005W。存在下列关系式： 50 00＜一14 256+W一40—0．005W＜5 100 19 296＜0．995W＜19 396 19 393＜W＜19 493 由于借款额为100元的整数倍数，因此，应该借款19 400元，支付利息137元。

解析

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财务成本管理

注册会计师

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某企业正在着手编制明年1月份的现金收支计划。有关资料如下： (1)月初现金余额为8 000元； (2)月初有息负债余额为12 000元，年利率4％，按月支付利息； (3)月初应收账款4 000元，预计月内可收回80％； (4)预计销售收入5

财务成本管理

注册会计师

某公司上年在改进的财务分析体系中，权益净利率为25％，净经营资产净利率为15％，税后利息率为8％，则净财务杠杆为()。

以下关于资本成本的说法中，错误的是()。

通常情况下，下列企业中，财务困境成本最高的是()。

用列表法编制的弹性预算，主要特点不包括()。

引起票据权利相对消灭的事由主要有___、、_、_____。

问卷调查是社会工作的研究方法之一。它依据问卷收集资料，并可将问卷的问题分为态度、行为和状态三种类型，以下属于行为类型的提问是()。[2009年真题]

按照行政层级标准来划分，我国政府机构的类型有()。

2

A、 B、 C、 D、 B

Thefollowingparagraphsaregiveninawrongorder.Forquestions1—5,youarerequiredtoreorganizetheseparagraphsintoa

有以下程序main(){intb[3][3]＝{0，1，2，0，1，2，0，1，2}，i，j，t＝1；for(i＝0；i＜3；i++)for(j＝i；j＜＝i；j++)t＝t+b[i][b][j][j]]；

取“员工年龄情况表"的“年龄”列和“所占比例”列的单元格内容(不包括“总计”行)，建立“分离型圆环图”，系列产生在“列”，数据标志为“百分比”，图表标题为“员工年龄情况图"，插入到表的A9：C19单元格区域内。

某企业正在着手编制明年1月份的现金收支计划。有关资料如下： (1)月初现金余额为8 000元； (2)月初有息负债余额为12 000元，年利率4％，按月支付利息； (3)月初应收账款4 000元，预计月内可收回80％； (4)预计销售收入5

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某公司上年在改进的财务分析体系中，权益净利率为25％，净经营资产净利率为15％，税后利息率为8％，则净财务杠杆为()。

以下关于资本成本的说法中，错误的是()。

通常情况下，下列企业中，财务困境成本最高的是()。

用列表法编制的弹性预算，主要特点不包括()。

引起票据权利相对消灭的事由主要有_______、________、_________、_________。

问卷调查是社会工作的研究方法之一。它依据问卷收集资料，并可将问卷的问题分为态度、行为和状态三种类型，以下属于行为类型的提问是()。[2009年真题]

按照行政层级标准来划分，我国政府机构的类型有()。

2

A、 B、 C、 D、 B

Thefollowingparagraphsaregiveninawrongorder.Forquestions1—5,youarerequiredtoreorganizetheseparagraphsintoa

有以下程序main(){intb[3][3]＝{0，1，2，0，1，2，0，1，2}，i，j，t＝1；for(i＝0；i＜3；i++)for(j＝i；j＜＝i；j++)t＝t+b[i][b][j][j]]；

取“员工年龄情况表"的“年龄”列和“所占比例”列的单元格内容(不包括“总计”行)，建立“分离型圆环图”，系列产生在“列”，数据标志为“百分比”，图表标题为“员工年龄情况图"，插入到表的A9：C19单元格区域内。

引起票据权利相对消灭的事由主要有___、、_、_____。