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甲公司(制造企业、增值税一般纳税人)2013年10月1日将一台设备租给乙公司(增值税一般纳税人、租入设备用于管理部门),租期一年,全年租金于2013年10月1日一次性支付12万元(含税)。甲公司收到款项,乙公司取得增值税专用发票并通过认证。 要求:
甲公司(制造企业、增值税一般纳税人)2013年10月1日将一台设备租给乙公司(增值税一般纳税人、租入设备用于管理部门),租期一年,全年租金于2013年10月1日一次性支付12万元(含税)。甲公司收到款项,乙公司取得增值税专用发票并通过认证。 要求:
admin
2018-05-25
40
问题
甲公司(制造企业、增值税一般纳税人)2013年10月1日将一台设备租给乙公司(增值税一般纳税人、租入设备用于管理部门),租期一年,全年租金于2013年10月1日一次性支付12万元(含税)。甲公司收到款项,乙公司取得增值税专用发票并通过认证。
要求:
作出甲、乙公司2013年10月该项业务的会计分录。
选项
答案
会计处理: 甲公司会计分录: 借:银行存款 120000 贷:其他业务收) 8547 应交税费—应交增值税(销项税额) 17435.90 预收账款 94017.10 乙公司会计分录: 借:管理费用 8547 应交税费一应交增值税(进项税额) 17435.90 预付账款 94017.10 贷:银行存款 120000
解析
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涉税服务实务题库税务师职业资格分类
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涉税服务实务
税务师职业资格
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