首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市区酒厂为增值税一般纳税人,2017年12月发生如下经济业务: (1)向某商场销售自产粮食白酒15吨,每吨不含税单价为80000元,收取包装物押金170200元,收取品牌使用费23400元。 (2)从云南某酒厂购进粮食白酒6吨,专用发票上注明每吨不含税进
某市区酒厂为增值税一般纳税人,2017年12月发生如下经济业务: (1)向某商场销售自产粮食白酒15吨,每吨不含税单价为80000元,收取包装物押金170200元,收取品牌使用费23400元。 (2)从云南某酒厂购进粮食白酒6吨,专用发票上注明每吨不含税进
admin
2018-12-29
24
问题
某市区酒厂为增值税一般纳税人,2017年12月发生如下经济业务:
(1)向某商场销售自产粮食白酒15吨,每吨不含税单价为80000元,收取包装物押金170200元,收取品牌使用费23400元。
(2)从云南某酒厂购进粮食白酒6吨,专用发票上注明每吨不含税进价15000元;购进白酒全部生产领用,勾兑38度白酒8吨并直接出售,取得不含税收入380000元。
(3)将自产35度粮食白酒10吨,以成本价每吨8500元分给职工作年货,对外销售同类粮食白酒不含税单价为每吨19500元。
(4)本月生产销售散装啤酒400吨,每吨不含税售价2850元,并且每吨收取包装箱押金175.5元,约定半年期限归还。
(5)该厂生产一种新的粮食白酒,广告样品使用0.2吨,该种白酒无同类产品出厂价,生产成本为每吨35000元。
(6)出售特制黄酒50吨,每吨不含税售价2000元,收取黄酒包装物押金1万元,约定3个月后归还。
(7)委托某个体工商户(小规模纳税人)生产10吨粮食白酒,本厂提供原材料成本为35万元,支付加工费82400元(含税),收回后封存入库,取得税务机关代开的专用发票。
(8)进口一批葡萄酒,出口地离岸价格85万元,境外运费及保险费共计5万元,海关于12月15日开具了海关进口增值税专用缴款书。
(9)酒厂将进口的葡萄酒的80%用于生产高档葡萄酒。当月销售高档葡萄酒取得不含税销售额500万元。
(10)本月从国内购进其他生产葡萄酒材料取得增值税专用发票,注明价款120万元、增值税20.4万元。
(其他资料:本月初的期末留抵进项税为85000元,本期购进机器修理备件和燃料、低值易耗品等取得增值税专用发票,通过认证准予抵扣的进项税为215480元。国家规定粮食白酒的成本利润率为10%,进口环节的关税税率为50%,葡萄酒消费税税率为10%。黄酒的消费税额为240元/吨。)
要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题。如有计算,每问需计算出合计数。
计算销售粮食白酒的增值税销项税合计。
选项
答案
销售粮食白酒的销项税合计=232129.91+64600+33150+1678.75=331558.66(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/okIQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
王某和张某共同承担一项装修工程,获得装修收入7000元,经协商,王某分得4800元,张某分得2200元,则二人应纳个人所得税分别为()。
A公司是设在深圳市的内资家电企业,注册资本为10000万元。2008年,该公司的有关会计核算资料显示,全年销售(营业)收入净额为7600万元,利润总额为1000万元。按利润总额计算确定的当年应纳企业所得税额为250万元。税务稽查人员对A公司2008
某高校后勤实体,经营学生公寓和对外营业的宾馆及学生食堂而获得的租金和服务性收入,免征营业税;但利用学生公寓或教师公寓等高校后勤服务设施向社会人员提供服务而获得的租金和其他各种服务性收入,应按现行规定计征营业税。2006年1月份取得以下收入:(1)学
未按税法规定安装、使用税控装置,或者损毁或者擅自改动税控装置的,由税务机关责令限期改正,可处以2000元以下的罚款;情节严重的,可处以2000元以上10000元以下的罚款。()(2003年)
企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,符合有关规定的,可以在计算应纳税所得额时扣除。()
对社会力量,包括企业单位(不含外商投资企业和外国企业)、事业单位、社会团体、个人和个体工商户,资助关联的科研机构和高等学校研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的研究开发费用,经税务机关审核确定,其资助支出可以全额在当年度应纳税所得额中扣除。(
印花税的税率有两种形式,即比例税率和定额税率。加工承揽合同适用比例税率,税率为0.5‰;营业账簿适用定额税率,税额为每件5元。()(1999年)
下列各项中,属于我国车船税确定税额的总原则的有()。
下列关于土地增值税的说法,正确的有()。
随机试题
女性,30岁,背部肿块,红、肿、疼痛3天,寒战、发热39℃,查体:背部肿物3cm×5cm,触之有波动感。当病灶做局部引流和全身应用抗生素后,仍有寒战、高热。最合适的治疗措施是
关于抗菌药物的配伍禁忌A、青霉素B、氨基糖苷类C、头孢菌素类D、红霉素E、两性霉素B与头孢菌素联用可致肾毒性增强的是
术后急性胃扩张的处理,下列措施最重要的是
案情:李某和王某共同抢劫致人死亡,被某中院一审,一审后李某被判死刑,缓期两年执行,王某被判有期徒刑十年。问题:本案如果李某上诉了,王某没有上诉,问二审法院该如何处理?
位于两个安全出口之间的中学普通教室,面积不大于()时可设一个疏散门。
下列相关服务中,属于理财顾问服务的有()。
商店里的货品有标价,如一支钢笔标价为6元。在这里,货币执行的是()的职能。
典型常常是文学至高的美学追求。()
A和B订立的合同中内容约定不明确,按照合同有关条款内容不能确定,且他们又不能通过协商达成协议时,下列解决办法不符合法律规定的是()。
反对中小学生阅读《三国演义》,是一种杞人忧天的行为。这种家长式的焦虑非常可笑,就像劝阻孩子不要碰一块蛋糕一样,没有别的办法,只好说那块蛋糕里面长满了毒素。而事实证明,已经有无数人在吃过那块“蛋糕”之后是安然无恙的,再用夸张的词汇去形容它的不堪就是说谎了。这
最新回复
(
0
)