首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲实木地板厂为增值税一般纳税人,2016年3月有关生产经营情况如下: (1)从油漆厂购进油漆200吨,每吨不含税单价1万元,取得油漆厂开具的增值税专用发票,注明货款200万元、增值税34万元。 (2)向农业生产者收购原木30吨,收购凭证上注明支付收购货款4
甲实木地板厂为增值税一般纳税人,2016年3月有关生产经营情况如下: (1)从油漆厂购进油漆200吨,每吨不含税单价1万元,取得油漆厂开具的增值税专用发票,注明货款200万元、增值税34万元。 (2)向农业生产者收购原木30吨,收购凭证上注明支付收购货款4
admin
2017-05-09
36
问题
甲实木地板厂为增值税一般纳税人,2016年3月有关生产经营情况如下:
(1)从油漆厂购进油漆200吨,每吨不含税单价1万元,取得油漆厂开具的增值税专用发票,注明货款200万元、增值税34万元。
(2)向农业生产者收购原木30吨,收购凭证上注明支付收购货款42万元,另支付运输费用,取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票,注明运费金额1.91万元;原木验收入库后,又将其运往乙地板厂加工成未上漆的实木地板,取得乙厂开具的增值税专用发票,注明支付加工费8万元、增值税1.36万元,甲厂收回实木地板时乙厂代收代缴了甲厂的消费税(乙厂无同类实木地板销售价格)。
(3)甲厂将委托加工收回的实木地板的一半领用连续生产高级实木地板,当月生产高级实木地板2000箱,销售高级实木地板1500箱,取得不含税销售额450万元。
(4)当月将自产同类高级实木地板100箱用于装修职工食堂。
其他相关资料:实木地板消费税税率5%;实木地板成本利润率5%,所有应认证的发票均经过了认证。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
甲厂当月发生的增值税进项税为( )万元。
选项
A、39.91
B、41.03
C、42.15
D、43.31
答案
B
解析
甲厂当月发生的增值税进项税
业务(1)外购油漆的进项税额34万元
业务(2)加工费的进项税额1.36万元
外购原木进项税额=42×13%+1.91×11%=5.67(万元)
这里考点是收购免税农产品计算抵扣进项税13%扣除率的规定和运输费凭票抵扣进项税的规定。
当期进项税合计=34+1.36+5.67=41.03(万元)。
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/mWe1FFFM
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
下列各项中,符合契税有关规定的有()。
2014年某居民企业实现产品销售收入1200万元,其他业务收入400万元,债务重组收益100万元,发生的成本费用总额1600万元,其中公益性捐赠支出20万元。假定不存在其他纳税调整事项,2014年度该企业应缴纳企业所得税()万元。
2013年10月份.中国公民张先生由一中方企业派往国内一外商投资企业工作,派遣单位和雇佣单位每月分别支付给张先生工资4000元和8000元。按照协议。张先生向派遣单住上交1000元,能够提供相关的证明。两个单位代扣代缴张先生个人所得税合计()元。
下列规定符合企业所得税中关于企业发生的手续费及佣金支出税前扣除政策的是()。
某房地产开发公司转让一幢写字楼取得收入1200万元。已知该公司为取得土地使用权所支付的土地金额为250万元,按国家规定支付购进土地登记的过户等相关费用3万元;房地产开发成本为200万元,房地产开发费用为40万元,该公司没有按房地产项目计算分摊银行借款利息,
汤姆是A国公民,A国与我国签订税收协定。汤姆2014年5月15日来北京工作,10月13日离开中国,取得回国探亲费2万元。在中国工作期间,境内机构每月支付工资30000元,A国公司每月支付工资折合人民币60000元。2014年10月汤姆应缴纳个人所得税(
企业应向主管税务机关报送的政策性搬迁依据、搬迁规划等相关材料,主要有()。
对企业实行出口退税的目的,是在世界范围内维护商品的公平竞争。因此,下列说法正确的是()。
在下列各项中,应在收回委托加工消费品后征收消费税的是( )。
随机试题
卵巢排卵时,子宫内膜处于()
腹膜炎术后取半坐卧位的目的除外
A.舒喘灵B.博利康尼C.扑热息痛D.氨哮素E.可必特β2受体激动药“沙丁胺醇”俗称
该值班医师出现过错的根源在于该值班医师严重缺乏的美德是
膨胀土地区的铁路工程勘探时,对于简单场地和一般路基地段,其勘探点间距可取为()。
建设工程竣工图是工程进行竣工验收、维护改建和扩建的依据,负责在施工图上加盖“竣工图”专用章的单位是()。
设有防渗压重铺盖的堤防的护堤地应从()开始起算。
Theoceancoversthreequartersoftheearth’ssurface,produces90percentofallitslife-supportingoxygen,andisthedrivin
下列关于陕籍作家与其作品对应错误的是()。
【B1】【B7】
最新回复
(
0
)