已知:某公司2006年销售收入为25000万元,销售净利率为10%,净利润的60%分配给投资者。2006年12月31日的资产负债表(简表)如下:   该公司2007年计划销售收入比上年增长20%,为实现这一目标,公司需新增设备一台,价值88万元。据历年财

admin2013-06-16  37

问题 已知:某公司2006年销售收入为25000万元,销售净利率为10%,净利润的60%分配给投资者。2006年12月31日的资产负债表(简表)如下:

  该公司2007年计划销售收入比上年增长20%,为实现这一目标,公司需新增设备一台,价值88万元。据历年财务数据分析,公司流动资产与流动负债随销售额同比例增减。假定该公司2007年的销售净利率和利润分配政策与上年保持一致。
  要求:
  (1) 计算2007年公司需增加的营运资金;
  (2) 预测2007年需要对外筹集的资金量。

选项

答案(1) 计算2007年公司需增加的营运资金 方法1: 流动资产占销售收入的百分比=10000/25000×100%=40% 流动负债占销售收入的百分比=(1000+2000)/25000×100%=12% 增加的销售收入=25000×20%=5000(万元) 增加的营运资金=5000×40%-5000×12%=1400(万元) 方法2: 增加的营运资金=[10000-(1000+2000)]×20%=1400(万元) (2) 预测2007年需要对外筹集资金量 方法1: 增加的留存收益:25000×(1+20%)×10%×(1-60%)=1200(万元) 对外筹集资金量=88+1400-1200=288(万元) 方法2: 2007年需要增加的资金总额=1400+88=1488(万元) 2007年内部融资额=25000×(1+20%)×10%×(1-60%)=1200(万元) 2007年需要对外筹集的资金量=1488-1200=288(万元)

解析
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