某居民企业上年度应纳税所得额为600万元,本年度该企业采取按季预缴所得税办法,每季度实现利润无法准确计算,年底结算本年度全年应纳税所得额为720万元,该企业适用25%税率。要求:(1)确定该企业在每季度终了和年度终了后纳税申报及缴纳税款的时间。

admin2011-01-15 30

问题某居民企业上年度应纳税所得额为600万元,本年度该企业采取按季预缴所得税办法,每季度实现利润无法准确计算,年底结算本年度全年应纳税所得额为720万元,该企业适用25%税率。
要求:(1)确定该企业在每季度终了和年度终了后纳税申报及缴纳税款的时间。
(2)计算该企业本年度每季度预缴税款,并进行年终汇算清缴。

选项

答案(1)该企业应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业应当自年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。 (2)①本年度每季度预缴所得税款=600×25%×1÷4=37.5(万元) ②年终汇算清缴,应补(退)所得税额=全年应纳税额-月(季)预缴所得税款=720×25%-37.5×4=30(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/jW9oFFFM

本试题收录于：初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

下列资产负债表项目可直接根据有关总账余额填列的是

某公司拟于5年后一次还清所欠债务100000元，假定银行利息率为10%，5年10%的年金终值系数为6.1051，5年10%的年金现值系数为3.7908，则应从现在期每年末等额存入银行的偿债基金为()元。

企业对于在同一会计期间内能够一次完成的劳务，应分期采用完工百分比法确认收入和结转成本。()

在企业进行所得税核算时，下列项目能引起会计利润与应纳税所得额差异的有()。

下列各项中属于企业“短期薪酬”的有()。

下列各项，不影响工业企业营业利润的有()。

企业年初借得60000元贷款，10年期，年利率12％，每年末等额偿还。已知年金现值系数(P／A，12％，10)：6502，则每年应付金额为()元。(结果保留整数)

下列项目中，不影响企业利润表中“营业利润”的填列金额的是()。

在受托方收取手续费代销方式下，企业在委托其他单位销售商品的情况下，商品销售收入确认的时间是()。

财务报表按其报送对象不同分为()

王无罪岁，斯天下之民至焉。罪：

型式检验是（）的检验。

【2012年第18题】如图3-337所示结构，杆件ED的弯矩MED(以ED左侧受拉为正，右侧受拉为负)，最接近下列何值?

会计以(　　)为主要计量单位。

通过限价申报买卖科创板股票的，单笔申报数量应当不小于()股，且不超过()万股。

蓝领：白领：红领

下列句子不会产生歧义的是：

社会主义初级阶段的基本路线，是党在一定历史时期为解决某种问题而制定的行动纲领。这一问题是

Readthefollowingextractfromabookoninventory.Forquestions15-20,markoneletterA,B,CorDonyourAnswerSheet.

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

下列资产负债表项目可直接根据有关总账余额填列的是

某公司拟于5年后一次还清所欠债务100000元，假定银行利息率为10%，5年10%的年金终值系数为6.1051，5年10%的年金现值系数为3.7908，则应从现在期每年末等额存入银行的偿债基金为()元。

企业对于在同一会计期间内能够一次完成的劳务，应分期采用完工百分比法确认收入和结转成本。()

在企业进行所得税核算时，下列项目能引起会计利润与应纳税所得额差异的有()。

下列各项中属于企业“短期薪酬”的有()。

下列各项，不影响工业企业营业利润的有()。

企业年初借得60000元贷款，10年期，年利率12％，每年末等额偿还。已知年金现值系数(P／A，12％，10)：6502，则每年应付金额为()元。(结果保留整数)

下列项目中，不影响企业利润表中“营业利润”的填列金额的是()。

在受托方收取手续费代销方式下，企业在委托其他单位销售商品的情况下，商品销售收入确认的时间是()。

财务报表按其报送对象不同分为()

王无罪岁，斯天下之民至焉。罪：

型式检验是（）的检验。

【2012年第18题】如图3-337所示结构，杆件ED的弯矩MED(以ED左侧受拉为正，右侧受拉为负)，最接近下列何值?

会计以( )为主要计量单位。

通过限价申报买卖科创板股票的，单笔申报数量应当不小于()股，且不超过()万股。

蓝领：白领：红领

下列句子不会产生歧义的是：

社会主义初级阶段的基本路线，是党在一定历史时期为解决某种问题而制定的行动纲领。这一问题是

Readthefollowingextractfromabookoninventory.Forquestions15-20,markoneletterA,B,CorDonyourAnswerSheet.

会计以(　　)为主要计量单位。