首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
凌云公司成立于1998年,是一家专门从事通信产品研发、生产及销售的国际化高科技公司。2000年凌云公司在美国纳斯达克成功上市,当年营业收入仅0.76亿美元。凌云公司上市后抓住了电信改革的机遇,大力发展小灵通业务,进入了“无竞争”的细分市场,销售收入在7年内
凌云公司成立于1998年,是一家专门从事通信产品研发、生产及销售的国际化高科技公司。2000年凌云公司在美国纳斯达克成功上市,当年营业收入仅0.76亿美元。凌云公司上市后抓住了电信改革的机遇,大力发展小灵通业务,进入了“无竞争”的细分市场,销售收入在7年内
admin
2019-03-12
31
问题
凌云公司成立于1998年,是一家专门从事通信产品研发、生产及销售的国际化高科技公司。2000年凌云公司在美国纳斯达克成功上市,当年营业收入仅0.76亿美元。凌云公司上市后抓住了电信改革的机遇,大力发展小灵通业务,进入了“无竞争”的细分市场,销售收入在7年内增长百倍以上。公司的员工数量也急剧膨胀,从2000年的600人增加到2007年的7000多人。
凌云公司的管理人员多为技术人员出身,“制度管理公司”的理念相对薄弱。业务的飞速增长使公司来不及制定、建立新的政策和程序,致使聘任的部分员工不具备胜任能力。例如公司的财务人员缺乏充分的专业训练,导致财务报告出现违规和存在虚假等问题;公司出纳张某没有会计从业资格证,只是因为与财务经理的家属关系进入公司。凌云公司的很多子公司处于失控状态,如某子公司在未事先上报总部的情况下,与客户签订了本不应签订的服务合同,后来该客户无法履约,并被证明是一家无资质的皮包公司。
2007年以后,随着小灵通业务的急剧萎缩与战略转型的受挫,公司很多员工纷纷跳槽,少数业务骨干还带走了一些公司客户、技术秘密和商业秘密,给凌云公司带来很大的损失,其销售业绩与财务状况不断恶化,并于2012年被纳斯达克停牌而黯然退市。
要求:根据《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》,简要分析凌云公司在合同订立环节存在的内部控制缺陷,并提出改进措施。
选项
答案
(1)在合同调查环节存在内控缺陷。“与客户签订了本不应签订的服务合同,后来该客户无法履约,并被证明是一家无资质的皮包公司”。 合同订立前,企业应当充分了解合同对方的主体资格、信用状况等有关内容,确保对方当事人具备履约能力。 (2)在合同签署和审批环节存在内控缺陷。“很多子公司处于失控状态,如某子公司在未事先上报总部的情况下,与客户签订了本不应签订的服务合同”。 企业应当按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同。正式对外订立的合同,应当由企业法定代表人或由其授权的代理人签名或加盖有关印章。授权签署合同的,应当签署授权委托书。属于上级管理权限的合同,下级单位不得签署。下级单位认为确有需要签署涉及上级管理权限的合同,应当提出申请,并经上级合同管理机构批准后办理。上级单位应当加强对下级单位合同订立、履行情况的监督检查。 (3)合同信息安全保密工作存在内控缺陷。“公司很多员工纷纷跳槽,少数业务骨干还带走了一些公司客户、技术秘密和商业秘密,给凌云公司带来很大的损失”。 企业应当加强合同信息安全保密工作,未经批准,不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的商业秘密或国家机密。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/imMoFFFM
本试题收录于:
公司战略与风险管理题库注册会计师分类
0
公司战略与风险管理
注册会计师
相关试题推荐
根据企业所得税法律制度的规定,企业缴纳的下列税金中,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的有()。
下列情形中,用人单位不得解除劳动合同的是()。
资料(一)珠海毅力电器股份有限公司(以下简称毅力公司)是集研发、生产、销售、服务于一体的国有控股家电企业,其产品包括家用空调、中央空调、空气能热水器、TOSOT生活电器、晶弘冰箱等。成立于1991年的珠海毅力电器股份有限公司是目前全球最大的专业化
资料(一)俊宏益德集团(以下简称俊宏集团)属于建筑防水材料行业,是一家集研发、生产、销售、技术咨询和施工服务为一体的专业化建筑防水系统集团。该企业防水卷材和防水涂料产能分别为1500万平方米/年和1.5万吨/年,在2005~2007年连续三年位列
资料(一)根据童车行业的相关数据统计,童车市场潜力巨大,正释放出惊人的消费能力,而且据专家预测,随着中国2015年婴儿潮的到来,童车行业市场形势走进“春天里”是一个不争的事实。随着人们生活水平的不断提高,童车已经从“奢侈品”转向“必需品”,儿童的
资料(一)L集团成立于1984年,是一家以研究、开发、生产和销售自有品牌的计算机系统及其相关产品为主,在信息产业领域内多元化发展的大型企业,是国家120家试点大型企业集团之一,国家技术创新试点企业集团之一,是国内极具影响力的高科技公司之一。自成立
资料(一)厚德公司是生产建筑防水材料的上市公司(国家控股),它集研发、生产、销售、技术咨询和施工服务为一体,厚德公司建立了完整的管理体制,并设置了13个职能部门以及2个中心:(1)总裁办公室;(2)投资部;(3)法律事务部;(4)战略规划部;(5
资料(一)厚德公司是生产建筑防水材料的上市公司(国家控股),它集研发、生产、销售、技术咨询和施工服务为一体,厚德公司建立了完整的管理体制,并设置了13个职能部门以及2个中心:(1)总裁办公室;(2)投资部;(3)法律事务部;(4)战略规划部;(5
A公司系W集团的全资子公司,企业注册资金1.2亿,是全球智能家电家居产品的研发制造基地,致力于为客户提供智能家居、智能社区、智能安防等各项解决方案。A公司2016年度财务报表由中恒会计师事务所审计。哲宇会计师事务所于2017年第三季度末首次接受委
A公司主要从事汽车的研发、生产与销售,拥有多个自主汽车品牌,截止2017年,A公司已涉及工程机械、新能源、新能源汽车、信息技术服务、现代物流等六大产业,构筑了资源共享的优势产业链。A公司于2003年首次公开发行股票并在上海证券交易所上市。A公司2
随机试题
胎盘在妊娠几周才形成()
抗原抗体反应需要合适的温度才有利于二者结合,其范围一般为
A.骨肉瘤B.乳头状瘤C.鳞状细胞癌D.恶性淋巴瘤E.牙龈瘤对放疗不敏感的恶性肿瘤为
在图4-92所示机构中,已知OA=3m,O1B=4m,ω=10rad/s,图示瞬时O1A=2m,则该瞬时B点速度的大小vB=()m/s。
保险人在保险标的发生风险事故导致损失后,对被保险人提出的索赔请求进行赔偿处理的行为被称为( )。
下列选项属于标准审计报告的是()。
研究表明,学生在学习科学知识之前头脑中会存着一些相关概念,其中有些是模糊甚至是错误的,会对学生的学习产生不利影响,研究者将这类概念称为前概念。某初中化学教师在进行纯净物概念教学前,为了解学生的前概念设计了以下测试题,并对学生的答题结果进行了统计。根据上
病例:患者,男,50岁,脑出血昏迷入院2天。查体:T36℃,P60次/分,R16次/分,BP150/90mmHg。现使用热水袋保暖。使用热水袋时观察的重点应是()。
老王将自己所有的一头耕牛以3000元的价格卖给邻村的小李,双方约定10月1日小李将购牛款一次性付给老王,耕牛的所有权转移。但老王将继续使用这头耕牛到10月15日再交付给小李。那么他们采取的交付方式是()。
阅读以下文字.完成下列题。①拙道,即天道,大巧若拙,体现了崇尚自然的中国哲学思想。“大巧若拙”由老子提出。人的一生必然会追求巧,巧,即技巧、技能。老子所说的巧,却不是一般的巧,一般的巧是凭借人工可以达到的,而大巧作为最高的巧,是对一般巧的超越,它
最新回复
(
0
)