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  3. 基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离，这体现了基金管理人内部控制的( )。

基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离，这体现了基金管理人内部控制的( )。

admin2017-10-11  12
问题 基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离，这体现了基金管理人内部控制的(    )。
选项 A、健全性原则
B、有效性原则
C、相互制约原则
D、独立性原则
答案D
解析 基金管理人内部控制的独立性原则指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。通过不相容职责的划分，保证各部门和人员之间的独立性，防止员工的“合谋”舞弊行为；另一方面必须建立不同资产运作的控制目标，让相关基金经理、投资经理理解其各自的责任，防止其利用职权进行不同资产之间的利益输送。
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