首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业(增值税一般纳税人)因管理不善丢失外购钢材一批(已抵扣进项税额),账面成本100万元。保险公司审核后同意赔付3万元,仓库管理员李某同意赔付7万元,则该企业在企业所得税前可以扣除的损失为( )万元。
某企业(增值税一般纳税人)因管理不善丢失外购钢材一批(已抵扣进项税额),账面成本100万元。保险公司审核后同意赔付3万元,仓库管理员李某同意赔付7万元,则该企业在企业所得税前可以扣除的损失为( )万元。
admin
2017-01-03
34
问题
某企业(增值税一般纳税人)因管理不善丢失外购钢材一批(已抵扣进项税额),账面成本100万元。保险公司审核后同意赔付3万元,仓库管理员李某同意赔付7万元,则该企业在企业所得税前可以扣除的损失为( )万元。
选项
A、45
B、97
C、107
D、117
答案
C
解析
该企业在税前可以扣除的损失=100×(1+17%)-7-3=107(万元)。
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/iL02FFFM
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
某企业(增值税一般纳税人)2018年年初委托施工企业建造仓库1栋,9月末办理验收手续,仓库入账原值400万元:9月30日将原值300万元的旧车间对外投资联营,当年收取含增值税固定利润10万元,企业选择按一般计税办法计算增值税。当地政府规定房产计税余值扣除
根据增值税相关规定,下列项目应计算缴纳增值税的是()。
某税务师事务所2013年接受某生产企业委托,代理该企业增值税纳税事寅。3月,该企业将自产的成本为100万元的货物用于对外捐赠,假设该货物无同类售价,在咨询注册税务师时,注册税务师认为增值税应作进项税转出处理,并在《增值税纳税申报表》中将17万元作为进项税额
某拥有进出口经营权的甲生产企业(增值税一般纳税人),2015年12月,内销货物确认的销项税额为160万元;外购货物确认的进项税额为200万元;出口外销货物取得的收入折合人民币是2000万元。已知该企业适用增值税税率为17%,退税率为13%,上期无留抵税额,
下列关于城镇土地使用税纳税审核的表述中,错误的是()。
某生产企业(一般纳税人)2008年4月采购和销售货物支付运费取得相关抵扣凭证如下:1张自开票运费发票,运费金额15万元,装卸费1万元;1张铁路运费发票,运费金额5万元,建设基金0.75万元;1张定额运费发票1万元;1张国际货物运输代理发票2.5万元。则该企
某供热企业占地面积80000平方米,其中厂房63000平方米(有一间3000平方米的车间无偿提供给公安消防队使用),行政办公楼5000平方米,厂办子弟学校5000平方米,厂办招待所2000平方米,厂办医院和幼儿园各1000平方米,厂区内绿化用地3000平方
根据有关规定,非生产性外商投资企业不能享受“两免三减半”税收优惠政策。下列企业属于非生产性外商投资企业的是( )。
生产性外商投资企业,从开始获利年度起,享受第一年和第二年免征所得税,第三至第五年减十征收所得税的优惠,必须符合的条件是( )。
2005年度甲企业和乙企业共同使用面积为8000平方米的土地,该土地上共有建筑物15000平方米,甲企业使用其中的4/5,乙企业使用其中的1/5。除此之外,经有关部门批准,乙企业在2005年1月份新征用耕地6000平方米。甲乙企业共同使用土地所处地段的年
随机试题
A.食管胃底静脉曲张破裂出血B.胃肠道黏膜糜烂出血C.两者皆有D.两者皆无原发性肝癌消化道出血原因是
A.K+外流B.Ca2+内流和K+外流C.Na+内流D.Ca2+缓慢内流E.Na+和Ca2+内流心室肌细胞2期平台期主要是由于
A.胚胎第4周,下颌突两侧上方区域的间充质细胞增生活跃,长出两个分支状突起称B.在额鼻突、上颌突和下颌突的中央,形成一个凹陷称C.在胚胎第3周末,在口咽膜前方口凹顶端正中出现的一个囊样内陷称D.鼻板由于细胞的增生,边缘隆起使鼻板中央凹陷称E.第二鳃
脉浮而大,来盛去衰是
伸缩缝是从基础顶面开始,将基础、墙体、楼板、屋顶全部断开。()
关于债券投资的利率风险,下列说法错误的是()。
下面四个所给的选项中,哪一项能折成左边给定的图形?
伊斯兰教和基督教都是一神教。
洋务派首先兴办的是军用工业。洋务派在创办军事工业中遇到资金奇缺,原料和燃料供应不足,以及交通运输落后等困难,需要加以解决,因此兴办了一些民用企业。这些企业多数都采取()
编写如下程序:PrivateSubCommandl—Click()DimscoreAsIntegerscore=86Ifscore>85Thenr=1ElseIfscore>60Thenr=2Elser=0EndIf
最新回复
(
0
)