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  3. 某房地产开发公司(增值税一般纳税人)2018年3月发生如下业务： (1)销售2016年3月开工建设的住宅项目，取得含税收入166000万元，从政府部门取得土地时支付土地价款78000万元。该项目选择简易计税方法计税。 (2)支付甲建筑公司工程价款，取得增值

某房地产开发公司(增值税一般纳税人)2018年3月发生如下业务： (1)销售2016年3月开工建设的住宅项目，取得含税收入166000万元，从政府部门取得土地时支付土地价款78000万元。该项目选择简易计税方法计税。 (2)支付甲建筑公司工程价款，取得增值

admin2021-09-26  50
问题 某房地产开发公司(增值税一般纳税人)2018年3月发生如下业务：
(1)销售2016年3月开工建设的住宅项目，取得含税收入166000万元，从政府部门取得土地时支付土地价款78000万元。该项目选择简易计税方法计税。
(2)支付甲建筑公司工程价款，取得增值税专用发票，注明金额12000万元，税额1080万元。
(3)出租一栋写字楼。合同约定租期为3年，每年不含税租金4800万元，每半年支付1次租金。本月收到2018年3月至8月租金，开具增值税专用发票，注明金额2400万元。另收办公家具押金160万元，开具收据。该业务适用一般计税方法。
(4)购进小轿车1辆，支付不含税价款20万元，增值税2．6万元，取得机动车销售统一发票。
(5)支付高速公路通行费，取得高速公路通行费发票，注明金额1．03万元。
根据上述资料，回答下列问题：
该公司当月应纳增值税(          )万元。
选项 A、3131．05
B、7038．13
C、8086．13
D、6845．33
答案B
解析 该公司当月应纳增值税=7904．76+216－10802．61．03÷(1+3％)×3％=7038．13(万元)。
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