甲公司为增值税一般纳税人，主要从事空调的制造和销售，2019年6月发生以下业务： (1)购进原材料一批，取得增值税专用发票注明价款70万元，税额9.1万元；交由运输公司托运，支付不含税运费2万元，取得增值税专用发票。 (2)购进生产设备，取

admin2021-07-29 21

问题甲公司为增值税一般纳税人，主要从事空调的制造和销售，2019年6月发生以下业务：
(1)购进原材料一批，取得增值税专用发票注明价款70万元，税额9.1万元；交由运输公司托运，支付不含税运费2万元，取得增值税专用发票。
(2)购进生产设备，取得增值税专用发票注明价款30万元。
(3)销售自己使用过的小汽车1辆，取得含税收入5.65万元，小汽车购进时进项税额已抵扣；销售低值易耗品，取得不含税收入6万元。
(4)销售空调给乙商场，采用以旧换新方式销售新型空调，每台3390元，乙商场可以旧款空调折抵678元；当月共销售1000台空调。另外共收取包装物押金5650元，约定：乙商场两个月后退还包装物，可收回全部押金。
(5)将空调用于向丙公司清偿债务，已知共移送空调16台，该型号空调当月平均销售价格每台4520元。
(6)月末发现，因漏雨导致上月购进的零部件泡水无法使用，购进时取得增值税专用发票注明税额1.04万元。
要求：根据上述资料和增值税法律制度的相关规定，回答下列问题。
计算业务(1)和业务(2)准予抵扣的进项税额。

选项

答案业务(1)可抵扣进项税额：9.1+2×9％=9.28(万元)。业务(2)可抵扣进项税额：30×13％=3.9(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/ggEoFFFM

本试题收录于：中级经济法题库中级会计专业技术资格分类

中级经济法

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级经济法

中级会计专业技术资格

关于票据保证，下列说法符合《票据法》规定的有()。

根据票据法律制度的规定，下列各背书情形中，属于背书无效的有()。

根据国有资产管理法律制度，下列关于企业产权转让的说法不正确的是()。

按照增值税纳税义务发生时间的规定，下列说法错误的是()。

以下各项中，最低折旧年限为3年的固定资产是()。

甲公司与乙保险公司发生保险合同纠纷，根据《民事诉讼法》的规定，甲公司在起诉乙公司时，可以选择的人民法院有()。

实用新型专利权的保护期限和续展原则是()。

企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则，或者企业实施其他不具有合理商业目的安排的，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起5年内，进行企业所得税纳税调整。()

测量最简单的数值化形式是()

领导艺术的基础是()

引起夏季小儿腹泻的病原菌主要是：()

()发布了《加强银行公司治理的原则》，提出银行实现稳健公司治理的14条原则。

国际陆空货运的运输保险分类为()。

()包括行为者所处的各种环境、机遇、所从事工作的特点和难度，以及工作与人的相互作用，他人对行为者的强制或约束、鼓励的作用等。

对义务教育中“义务”的理解，以下说法中，不正确的是()。

我国谚语中的“螳螂捕蝉，黄雀在后”体现了食物链的原理。若鹰迁入了蝉、螳螂和黄雀所在的树林中，捕食黄雀并栖息于林中。下列叙述正确的是()

下列各组词中不属于同音词的是()。

Onlyafterthesecretarysawthetraindisappearinsight_____therailwaystation.