某2003年成立的运输企业，2004年营运收入100万元；营运成本肋万元；营运税金及附加10万元，管理费20万元(含广告费3万元》，其他营运费用2万元，国债利息收入1万元，营业外收支净额-2万其他资料：(1)职工年工资总额15万元，并随之提取了17.5%的

admin2009-03-25 24

问题某2003年成立的运输企业，2004年营运收入100万元；营运成本肋万元；营运税金及附加10万元，管理费20万元(含广告费3万元》，其他营运费用2万元，国债利息收入1万元，营业外收支净额-2万其他资料：(1)职工年工资总额15万元，并随之提取了17.5%的职：仁福利费、工会经费、教育经费。当年该企业计税工资标准：14.4万元；(2)当年开支招待费2.5万元；(3)非广告赞助支出3万元；(4)公益性捐赠2万元(税法认可开支比例为所得额的3%)。
根据上述作了回答下列问题：

选项 A、7
B、9
C、11
D、10

答案A

解析企业利润总额为：100-60-10-20-2+1-2=7(万元)

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税法二

税务师职业资格

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某企业雇员陈某2014年2月与企业解除劳动合同关系，陈某在本企业工作年限9年，领取经济补偿金87500元，领取2月份工资5000元。假定当地上年度职工年平均工资为10000元，陈某2月份应缴纳的个人所得税为()元。

某生产企业(一般纳税人)向当地商城销售高尔夫球具10套，销售不舍税单价为1000元／套，随同高尔夫球具销售出借的包装物的押金是600元，消费税税率为10％。之后包装物押金逾期没有归还，该项业务涉及的会计处理包括()。

下列业务的会计核算中，需要通过“应交税费一应交增值税(进项税额转出)”科目核算的有()。

某公司是一个生产企业，2014年8月内销货物600万，当月取得增值税专用发票10张，经过认证当月可以抵扣的进项税额是200万，当月外销货物离岸价为1000万。该货物的增值税征收率是17％，退税率是13％。可能涉及的会计分录是()。

下列关于增值税一般纳税人认定登记的说法，正确的有()。

纳税人如果变更税务登记的内容涉及税种、税目、税率变化的，应在变更税务登记后()。

税务师可以代理的非涉税鉴证服务业务有()。

某锡矿生产企业2014年5月生产锡矿石200吨，加工成精矿对外出售，已知精矿选矿比是70％，当月销售精矿100吨，则当月应纳的资源税的课税数量为()吨。

税务师李平在代理某房地产企业的土地增值税纳税申报业务中，遇到以下问题，其中企业的下列处理正确的是()。

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将项目的可验证指标与规范性文件进行对比，以检验项目的合法性、合理性、科学性和有效性的对比是()。

工程监理人员认为工程(　　)，有权要求建筑施工企业改正。

个人取得的下列所得，应按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的是()。

四星级和五星级饭店中70％客房的面积(不含卫生间)应不小于()平方米。

告诉你一个电话号码，你可以按照它去拨号，但打过以后，再问你该号码，你又不记得了。这种记忆的表现是()。

“图书”表中有字符型字段“图书号”。要求用SQLDELETE命令将图书号以字母“A”开头的图书记录全部删除，正确的命令是()。

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某企业雇员陈某2014年2月与企业解除劳动合同关系，陈某在本企业工作年限9年，领取经济补偿金87500元，领取2月份工资5000元。假定当地上年度职工年平均工资为10000元，陈某2月份应缴纳的个人所得税为()元。

某生产企业(一般纳税人)向当地商城销售高尔夫球具10套，销售不舍税单价为1000元／套，随同高尔夫球具销售出借的包装物的押金是600元，消费税税率为10％。之后包装物押金逾期没有归还，该项业务涉及的会计处理包括()。

下列业务的会计核算中，需要通过“应交税费一应交增值税(进项税额转出)”科目核算的有()。

某公司是一个生产企业，2014年8月内销货物600万，当月取得增值税专用发票10张，经过认证当月可以抵扣的进项税额是200万，当月外销货物离岸价为1000万。该货物的增值税征收率是17％，退税率是13％。可能涉及的会计分录是()。

下列关于增值税一般纳税人认定登记的说法，正确的有()。

纳税人如果变更税务登记的内容涉及税种、税目、税率变化的，应在变更税务登记后()。

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某锡矿生产企业2014年5月生产锡矿石200吨，加工成精矿对外出售，已知精矿选矿比是70％，当月销售精矿100吨，则当月应纳的资源税的课税数量为()吨。

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企业变、配电所的闪光装置一般装在()电源屏上。

将项目的可验证指标与规范性文件进行对比，以检验项目的合法性、合理性、科学性和有效性的对比是()。

工程监理人员认为工程( )，有权要求建筑施工企业改正。

个人取得的下列所得，应按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的是()。

四星级和五星级饭店中70％客房的面积(不含卫生间)应不小于()平方米。

告诉你一个电话号码，你可以按照它去拨号，但打过以后，再问你该号码，你又不记得了。这种记忆的表现是()。

“图书”表中有字符型字段“图书号”。要求用SQLDELETE命令将图书号以字母“A”开头的图书记录全部删除，正确的命令是()。

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