某企业2018年发生以下业务：对外销售自产产品1 000万元；将自产产品(成本为100万元，对外不合税售价为150万元)对外捐赠；将外购成本为50万元的货物一批用于职工奖励：将自产产品 (成本为200万元，对外不舍税售价为300万元)用于市场推广。则企业填

admin2022-06-22 30

问题某企业2018年发生以下业务：对外销售自产产品1 000万元；将自产产品(成本为100万元，对外不合税售价为150万元)对外捐赠；将外购成本为50万元的货物一批用于职工奖励：将自产产品 (成本为200万元，对外不舍税售价为300万元)用于市场推广。则企业填列的企业所得税年度纳税申报表A101010《一般企业收入明细表》第1行“营业收入”应为( )万元。

选项 A、1 000
B、1 150
C、1 450
D、1 500

答案A

解析第1行“营业收入”：填报纳税人根据国家统一会计制度、会计准则确认的主营业务收入、其他业务收入。企业将资产移送他人，资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产的．所得税应按规定视同销售确定收入。以上视同销售收入，会计均不确认收入，因此，第1行 “营业收入”为1 000万元。

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某烟厂为增值税一般纳税人，2008年3月收购烟叶支付价款550万元。取得符合规定的货物运输业发票上注明运费6万元，取得的相关票据均已认证。该烟厂当月抵扣进项税额(　　)万元。

纳税人欠缴的税款发生在纳税人的财产被置留之前，税收应当先于(　　)。

某商场在新年前夕销售货物实行九折，某项货物原不含税售价2000元，增值税税率17%，商场在开具发票时，将销售额和折扣额开在同一张发票上，则该项货物增值税销项税额为(　　)元。

注册税务师代理服务业、交通运输业、建筑安装业、金融保险业等营业税纳税申报操作要点有(　　)。

注销税务登记的适应范围是(　　)。

以下属于个体工商户计算应纳所得税额时可以扣除的项目有(　　)。

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除矿山、建筑施工单位和危险物品的生产、经营、储存单位外，其他单位从业人员超过(　　　)人的，也应当设置安全生产管理机构或者配备专职安全生产管理人员。

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某烟厂为增值税一般纳税人，2008年3月收购烟叶支付价款550万元。取得符合规定的货物运输业发票上注明运费6万元，取得的相关票据均已认证。该烟厂当月抵扣进项税额( )万元。

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关于施工总承包和施工总承包管理的说法，正确的是()。

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以下属于个体工商户计算应纳所得税额时可以扣除的项目有(　　)。

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