由于现金是交换和流通的手段,又可当作财富来储藏,其流动性又强,最容易被挪用和侵吞,因此必须建立一套完善的现金管理制度,以确保现金的安全与完整,关于现金的内部控制制度,叙述正确的是( )。

admin2014-04-01  45

问题 由于现金是交换和流通的手段,又可当作财富来储藏,其流动性又强,最容易被挪用和侵吞,因此必须建立一套完善的现金管理制度,以确保现金的安全与完整,关于现金的内部控制制度,叙述正确的是(    )。

选项 A、企业库存现金收支与保管应由出纳人员负责
B、经管现金的出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等的账簿登记工作以及会计稽核和会计档案保管工作
C、单位应当加强库存现金库存限额的管理,在银行核定的库存限额内支付现金,不得任意超过库存现金的限额,超过库存限额的现金应及时存人银行
D、企业如需增加或减少库存现金限额的,应当向开户银行提出申请,由开户银行核定
E、单位必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金,属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算

答案A,B,C,D

解析
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