某化工生产企业(一般纳税人)，兼营出口业务与内销业务。2009年10月、11月发生以下业务： (1)10月份业务如下： ①国内采购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明增值税额14.45万元，发票已经税务机关认证，材料已验收入库；支

admin2010-03-24 24

问题某化工生产企业(一般纳税人)，兼营出口业务与内销业务。2009年10月、11月发生以下业务：
(1)10月份业务如下：
①国内采购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明增值税额14.45万元，发票已经税务机关认证，材料已验收入库；支付购货运费10万元，并取得运输公司开具的普通发票；外购燃料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明增值税税额25.5万元，其中20%用于本企业基建工程，20%用于职工食堂；以外购原材料80万元委托某公司加工货物，支付加工费30万元，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税款5.1万元，专用发票均经税务机关认证。
②国内销售货物不含税收入150万元，出口货物离岸价格90万元；支付销货运费2万元，取得运输企业开具的普通发票。上月留抵税额16万元。
(2)11月份业务如下：
①国内采购原料取得防伪税控系统增值税专用发票上注明价款100万元，货已入库，发票已经税务机关认证。
②进料加工免税进口料件到岸价格40万元，海关实征关税10万元。
③内销货物不含税收入80万元，出口货物离岸价140万元。 (出口货物原征税率为17%，退税率为11%)
根据以上资料，计算并回答下列问题：
该企业10月份留抵税额为( )万元。

选项 A、10.89
B、11.05
C、0
D、12.02

答案A

解析

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税法一

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税法一

税务师职业资格

根据个人所得税相关规定，下列残疾人员的所得中，经本人申请、主管税务机关审核批准可按各省、自治区、直辖市人民政府规定减征的范围和幅度，减征个人所得税的有()。(2010年)

在计算个体工商户的生产经营所得时，不可以在个人所得税税前扣除的项目有()。

中国公民温先生任职于境内某市N公司，同时还在K公司担任董事，2010年个人收入如下：(1)每月工资18000元，每个季度末分别获得季度奖金5000元；12月份从N公司取得业绩奖励50000元，从K公司取得董事费20000元。(2)应邀到C国

以下__________不是Access2010中字段的数据类型。

系统性红斑狼疮患者面部特征性的皮肤损害特点是

公路工程机械台班单价中的不变费用包括(　　)。

根据合同法律制度的规定，下列选项中，属于《合同法》调整范畴的有()。

下列关于商业银行资本的说法中，不正确的是（）

人们常说拉动经济增长的“三驾马车”是指()、消费、出口。

已知下列汇率：问：瑞士法郎兑英镑的1个月远期汇率是多少?

设有如下的程序段：n＝0Fori＝1To3　　Forj＝1Toi　　　　Fork＝jTo3n＝n＋1　　　　Nextk　　NextjNexti执行上面的程序段后，n的值为(　　)。

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税法一

税务师职业资格

根据个人所得税相关规定，下列残疾人员的所得中，经本人申请、主管税务机关审核批准可按各省、自治区、直辖市人民政府规定减征的范围和幅度，减征个人所得税的有()。(2010年)

在计算个体工商户的生产经营所得时，不可以在个人所得税税前扣除的项目有()。

中国公民温先生任职于境内某市N公司，同时还在K公司担任董事，2010年个人收入如下：(1)每月工资18000元，每个季度末分别获得季度奖金5000元；12月份从N公司取得业绩奖励50000元，从K公司取得董事费20000元。(2)应邀到C国

以下__________不是Access2010中字段的数据类型。

系统性红斑狼疮患者面部特征性的皮肤损害特点是

公路工程机械台班单价中的不变费用包括( )。

根据合同法律制度的规定，下列选项中，属于《合同法》调整范畴的有()。

下列关于商业银行资本的说法中，不正确的是（）

人们常说拉动经济增长的“三驾马车”是指()、消费、出口。

已知下列汇率：问：瑞士法郎兑英镑的1个月远期汇率是多少?

设有如下的程序段：n＝0Fori＝1To3 Forj＝1Toi Fork＝jTo3n＝n＋1 Nextk NextjNexti执行上面的程序段后，n的值为( )。

CulturalDifferencesPeoplefromdifferentculturessometimesdothingsthatmakeeachotheruncomfortable,sometimeswithou

公路工程机械台班单价中的不变费用包括(　　)。

设有如下的程序段：n＝0Fori＝1To3　　Forj＝1Toi　　　　Fork＝jTo3n＝n＋1　　　　Nextk　　NextjNexti执行上面的程序段后，n的值为(　　)。