A公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金150000元，每次转换金额为60000元。现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券的年利率为5％。则下列说法不正确的是( )。

admin2016-04-21 29

问题 A公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金150000元，每次转换金额为60000元。现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券的年利率为5％。则下列说法不正确的是( )。

选项 A、该公司全年现金转换成本为1500元
B、该公司全年现金持有成本为1500元
C、该公司最佳现金持有量为60000元
D、该公司每年需要现金转换1次

答案D

解析全年现金转换成本=(150000/60000)×600=1500(元)；
全年现金持有机会成本=(60000/2)×5％=1500(元)；
持有现金的总成本=1500+1500=3000(元)；
最佳现金持有量=(2×150000×600/5％)^1/2=60000(元)；
转换次数=150000/60000=2．5(次)，因此选项D错误。

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A公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金150000元，每次转换金额为60000元。现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券的年利率为5％。则下列说法不正确的是( )。

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