首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2014年3月发生以下业务: (1)进口原油5000吨,支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。 (2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收
位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2014年3月发生以下业务: (1)进口原油5000吨,支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。 (2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收
admin
2016-06-04
18
问题
位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2014年3月发生以下业务:
(1)进口原油5000吨,支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。
(2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.51万元;取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.99万元。
(其他相关资料:假定原油的资源税税率为10%、进口关税税率为1%,相关票据已通过主管税务机关比对认证)
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
(1)计算当月进口原油应缴纳的关税。
(2)计算当月进口原油应缴纳的增值税。
(3)计算当月销售原油的增值税销项税额。
(4)计算当月向税务机关缴纳的增值税。
(5)计算当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
(6)计算当月应缴纳的资源税。(2014年)
选项
答案
(1)进口原油应缴纳的关税=(2000+60)×(1+3‰)×1%=20.66(万元) (2)进口原油应缴纳的增值税=[(2000+60)×(1+3‰)+20.66]×17%=354.76(万元) (3)销售原油的增值税销项税额=[2700+3.51/(1+17%)]×17%=459.51(万元) (4)应向税务机关缴纳的增值税=459.51—354.76—0.99=103.76(万元) (5)应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加=103.76×(5%+3%+2%)=10.38(万元) (6)应缴纳的资源税=[2700+3.51/(1+17%)]×10%=270.3(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/dfSQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
企业所得税法规定,电信企业广告宣传费支出可按主营业务收入的5%计算在税前扣除,制药业广告费支出可按销售收入的8%计算扣除。()
中国公民李某2005年收入情况如下:(1)3月份出版一本书,取得稿酬5000元。该书6月至8月被某晚报连载,6月份取得稿费1000元,7月份取得稿费1000元,8月份取得稿费1500元。因该书畅销,9月份出版社增加印数,又取得追加稿酬3000元;
某企业2005年生产经营发生亏损20万元,从设立在经济特区的老市区的中外合资经营企业(免地方所得税)分回税后利润85万元,则该企业应缴纳的企业所得税为()万元。
在计算融资租赁业务的营业额计征营业税时,允许扣除的成本费用包括()。
某企业2006年度产品销售收入4800万元,销售折让200万元,销售折扣300万元,材料销售收入400万元,分回的投资收益761万元(被投资方税率为15%),税务机关查补的产品销售收入为600万元,实际发生业务招待费15万元,该企业2006年度所得税前可以
2006年1~6月,张某(中国公民)由一中方企业派往国内一外商投资企业工作,派遣单位和雇佣单位每月分别支付张某工资600元和3000元。张某每月应纳个人所得税税额为()。
某建筑公司于2005年1月承包甲单位的一项建筑工程,根据合同规定,采用包工不包料的方式进行工程价款结算。9月份工程完工并验收合格,该建筑公司取得工程价款2200万元,同时,甲企业给予建筑公司提前竣工奖3万元,该工程耗费甲单位提供的建筑材料2875万元。就该
按现行规定,在计算应纳税所得额时不允许扣除的借款利息支出是()。
无论土地增值税的纳税义务人是法人还是自然人,都应向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报。()
土地使用权未确定或权属纠纷未解决的,由所有人缴纳土地使用税。()
随机试题
ThepresidentisoftenawakenedbyanoisycrowdwhichassemblesontheWhiteHouse.
肺内小叶中心结节见于
A.呼B.笑C.歌D.哭E.呻属于“水”的五声是
证券交易所会员的有关信息资料,以及相关的业务报表和账册等,不得向任何机构提供。()
A公司是一家制造医疗设备的上市公司,每股净资产是4.6元,预期权益净利率是16%,当前股票价格是48元。为了对A公司当前股价是否偏离价值进行判断,投资者收集了以下4个可比公司的有关数据。要求:使用市净率(市价/净资产比率)模型估计目标企业股票价值时
2014年6月23日,食品安全法修订草案将________十二届全国人大常委会第几次会议审议。国家食药监管总局官员介绍,“重典治乱”成为本次修法的主导思想,将设立最严格的程序________法律制度,建立最严格的法律责任制度,大幅提高企业违法成本,政府失职
交际情景主要包括三个要素:交际者、交际目的、()。
Haveyoueverwonderedwhatourfutureislike?Practicallyallpeople【B1】______adesiretopredicttheirfuture【B2】______.Mos
TravelAcrossAfricaForsixhoursweshotthroughthebarren(荒芜的)landscapeoftheKaroodesertinSouthAfrica.Justrock
Musiccanspreadacrosseverywhereand【T1】______thedistancebetweenpeopleofdifferentcountries.AmericanNBAstarKobeBryan
最新回复
(
0
)