首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
A企业为某市国家重点扶持的高新技术企业,2014年度企业的生产经营情况如下: (1)取得销售收入6000万元,出租固定资产取得租金120万元; (2)销售成本4000万元,税务机关核定的增值税700万元,营业税金及附加76.6万元;
A企业为某市国家重点扶持的高新技术企业,2014年度企业的生产经营情况如下: (1)取得销售收入6000万元,出租固定资产取得租金120万元; (2)销售成本4000万元,税务机关核定的增值税700万元,营业税金及附加76.6万元;
admin
2016-07-29
23
问题
A企业为某市国家重点扶持的高新技术企业,2014年度企业的生产经营情况如下:
(1)取得销售收入6000万元,出租固定资产取得租金120万元;
(2)销售成本4000万元,税务机关核定的增值税700万元,营业税金及附加76.6万元;
(3)销售费用800万元,其中广告费600万元;
(4)管理费用600万元,其中业务招待费100万元、研究新产品开发费用300万元;
(5)财务费用100万元,其中向其他企业借款500万元,并按利率10%支付了本年的利息(银行同期同类贷款利率6%),汇兑损失20万元;
(6)营业外支出50万元,其中向供货商支付违约金10万元,向税务局支付2013年未纳税款产生的税款滞纳金2万元,通过公益性社会团体向贫困地区的捐款10万元;
(7)转让技术取得收入300万元,转让支出为25万元。
根据上述资料,回答下列问题:
企业所得税前可以扣除的捐赠金额为( )万元。
选项
A、10
B、0
C、92.21
D、8
答案
A
解析
利润总额=6000+120一4000—76.6—800—600—100—50+(300—25)=768.4(万元)
捐赠扣除限额=768.4×12%=92.21(万元),实际发生10万元,准予扣除10万元。
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/dN02FFFM
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
2014年某软件生产企业发放的合理工资总额200万元;实际发生职工福利费用35万元、工会经费3.5万元、职工教育经费8万元(其中职工培训经费4万元):另为职工支付补充养老保险12万元、补充医疗保险8万元。2014年企业在填写所得税纳税巾报表(A类)时,下列
纳税人超过应纳税额多缴纳的税款,自结算税款之日起()年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的税款,并加算银行同期存款利息。
关于税务师权利和义务的说法,错误的是()。
下列经济行为中,不符合印花税政策规定的是()。
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,专业从事进料加工业务,按实耗法计算,当月计划进口总值为100万元,出口货物的征税率为17%,退税率为13%。2013年8月有关经营业务为:购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款200万元,外购货物准予抵扣进项税
2013年4月,增值税一般纳税人企业甲公司,初次购入一台增值税税控系统专用设备,支付不含税价款3000元,增值税税款510元,取得增值税专用发票。下列相关会计分录,正确的是()。
外商投资企业和外国企业所得税和地方所得税,按年计算,分季预缴,其预缴、汇算清缴的规定期限为( )。
金融企业营业税纳税规定中,以下表述正确的是()。
下列有关城镇土地使用税的说法中,正确的是()。
随机试题
下列关于淋病的说法。错误的是
下列被称为“元神之府”的是
下列哪一学派认为法律可与道德分离,对法律的评价与对法律的描述并不必然一致,强调“法律的安定性”优先,强调法律的体系性和逻辑性,认为应当从法律本身来寻找和说明法律的效力的根据,从法律之外来讨论,法律就失去了安定性,稳定性或可预测性,人们将无所适从?()
在隧道的施工过程中,常用的临时支护有()。
陶行知先生曾做过一个比喻“接知如接枝”,这个比喻体现了()。
基础教育课程改革的核心理念是什么?简述新课程倡导的学生观。
20世纪90年代以来,按照依法治监工作的总体部署,我国监狱系统启动()。
早年,梅兰芳与人合演《断桥》,也就是《白蛇传》,剧情是白娘子和许仙两个人悲欢离合的爱情故事,梅兰芳在剧中饰演白娘子。剧中,白娘子有一个动作就是面对负心的丈夫许仙追赶、跪在地上哀求她的时候。她爱恨交加、五味杂陈,就用一根手指头去戳许仙的脑门儿,不想。梅兰芳用
由于常对象不能被更新,因此()。
Largecertificatesofdepositare"negotiable",meaningthat______.
最新回复
(
0
)