小轿车在进口环节应缴纳的增值税：(　　) 国内销售环节10月份应缴纳的增值税：(　　)

admin2012-09-25 31

问题小轿车在进口环节应缴纳的增值税：(　　)
国内销售环节10月份应缴纳的增值税：(　　)

选项 A、1.374万元
B、34.77万元
C、10.49万元
D、4.69万元

答案C

解析 ①确定销售额；[40.95/(1+17%)]×24=840(万元)
②确定销项税=840×17%=142.8(万元)
③确定可抵扣的进项税=136.11+9×7%-(136.11+9×7%)/30×2+4.69=132.31(万元)
④确定增值税税额=142.8-132.31=10.49(万元)

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税法一

税务师职业资格

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