首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某服装厂为增值税一般纳税人,实行“实耗法”,增值税率17%,退税率16%。2014年11月外购棉布一批,取得的增值税专用发票注明价款300万元,增值税51万元,货已入库。当月进口料件一批,海关核定的完税价格35万美元,已按购进法向税务机关办理了《生产企业进
某服装厂为增值税一般纳税人,实行“实耗法”,增值税率17%,退税率16%。2014年11月外购棉布一批,取得的增值税专用发票注明价款300万元,增值税51万元,货已入库。当月进口料件一批,海关核定的完税价格35万美元,已按购进法向税务机关办理了《生产企业进
admin
2021-12-04
27
问题
某服装厂为增值税一般纳税人,实行“实耗法”,增值税率17%,退税率16%。2014年11月外购棉布一批,取得的增值税专用发票注明价款300万元,增值税51万元,货已入库。当月进口料件一批,海关核定的完税价格35万美元,已按购进法向税务机关办理了《生产企业进料加工贸易免税证明》。当月出口服装的离岸价格85万美元,内销服装不含税销售额90万元。该服装厂上期期末留抵税额5万元。假设美元比人民币的汇率为1:6.2,服装厂进料加工复出口符合相关规定。下列表述正确的有( )。(该厂计划分配率30%)
选项
A、当期免抵退税额59.02万元
B、当期免抵退税额31.07万元
C、当期应退税额22.01万元
D、当期应退税额37.01万元
答案
A,D
解析
当期不得免征和抵扣税额=(85-85×30%)×6.2×(17%-16%)=3.69(万元)当期应纳税额=90×17%-(51-3.69)-5=-37.01(万元)当期免抵退税额=(85-85×30%)×6.2×16%=59.02(万元)则当期应退税额为37.01万元
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/bkiQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某知名财经网站,具有增值电信业务经营资质,2010年3月发生以下业务:(1)开展“金牌理财师”远程培训业务,取得培训费入130万元,并向学员出售配套培训教材取得收入70万元。(2)发布网络广告,取得广告收入5000万元,其中支付某动漫设计室设汁费100
某综合性公司(增值税小规模纳税人),2011年6月发生以下业务:(1)举办文艺演出,取得收入260万元,支付场租40万元。(2)为甲企业进行形象策划及管理咨询服务,合同规定,形象策划费用50万元、管理咨询费用60万元。(3)举
某综合性公司(增值税小规模纳税人),2011年6月发生以下业务:(1)举办文艺演出,取得收入260万元,支付场租40万元。(2)为甲企业进行形象策划及管理咨询服务,合同规定,形象策划费用50万元、管理咨询费用60万元。(3)举
某公司主要从事建筑工程机械的生产制造,2008年发生以下业务:(1)签订钢材采购合同一份,采购金额8000万元;签订以货换货合同一份,用库存的3000万元A型钢材换取对方相同金额的B型钢材;签订销售合同一份,销售金额15000万元。(2)公司作为受托方
某知名财经网站,具有增值电信业务经营资质,2010年3月发生以下业务:(1)开展“金牌理财师”远程培训业务,取得培训费收入130万元,并向学员配套培训教材取得收入70万元。(2)发布网络广告,取得广告收入5000万元,其中支付某动漫设计室设计费1000
位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2010年1月发生以下业务:(1)购进挖掘机一台,取得的增值税专用发票上注明的价款为60万元,增值税税款为10.2万元。支付运费4万元,取得公路内河货运发票。(2)购进低值易耗品,取得的增值税专用发票上注
位于县城的某白酒生产企业为增值税一般纳税人,2014年8月生产经营业务如下:(1)进口仪器设备一台,国外买价64000元,运抵我国入关前支付的运费4200元,保险费3800元,入关后运抵企业所在地,取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1600
甲工业企业是环境保护税纳税义务人,该厂夜间的噪声为50分贝,白天的噪声为70分贝,按厂界外声环境环境功能划分,其噪声排放限值昼间是60分贝,夜间是55分贝。超标天数是14天,则该厂应缴纳的环境保护税是()元。
下列自产应税消费品不缴纳消费税的是()。
随机试题
如何认识近代中国半殖民地半封建社会的基本特征?
功能失调性子官出血是指
再生障碍性贫血属于
关于狂犬病病毒的叙述,不正确的是
可摘局部义齿解剖式人工牙的牙尖斜度大约是
某急腹症的患者,病情平稳,可采用如图所示哪种卧位
如果在一个CPU周期中要产生3个脉冲T1=200ns,T2=400ns,T3=200ns,试画出时序产生器逻辑图。
简评出声思维法的优缺点。
保险最基本的职能是()。
简述投放危险物质罪与污染环境罪的区别。
最新回复
(
0
)