首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某化妆品制造企业,为增值税一般纳税人。2017年该企业发生的业务如下: (1)取得产品销售收入2700万元,其他业务收入200万元,销售成本1000万元,其他业务成本50万元。 (2)“管理费用”账户列支100万元,其中:业务招待费30万元、新产
位于市区的某化妆品制造企业,为增值税一般纳税人。2017年该企业发生的业务如下: (1)取得产品销售收入2700万元,其他业务收入200万元,销售成本1000万元,其他业务成本50万元。 (2)“管理费用”账户列支100万元,其中:业务招待费30万元、新产
admin
2018-12-29
28
问题
位于市区的某化妆品制造企业,为增值税一般纳税人。2017年该企业发生的业务如下:
(1)取得产品销售收入2700万元,其他业务收入200万元,销售成本1000万元,其他业务成本50万元。
(2)“管理费用”账户列支100万元,其中:业务招待费30万元、新产品技术开发费40万元、支付给母公司的管理费10万元。
(3)“销售费用”账户列支500万元,其中:广告费300万元、业务宣传费160万元。
(4)“财务费用”账户列支40万元,其中:2017年6月1日向非金融企业借入资金200万元用于生产经营,当年支付利息12万元(同期银行贷款年利率为6%)。
(5)“营业外收入”账户反映受赠价值100万元的货物一批,取得的增值税专用发票上的增值税税额是17万元。
(6)“营业外支出”账户列支50万元,其中:对外捐赠30万元(通过县级政府向贫困地区捐赠20万元,直接向某校捐赠10万元);由于环境污染,被环保部门处以罚款20万元。
(7)“投资收益”账户贷方发生额45万元,其中:从境内居民企业分回股息40万元、还取得国债利息收入5万元。
(8)计入成本费用中实际支付合理的工资是300万元(其中残疾人员工资50万元),发生职工福利费支出45万元,职工工会经费6万元、职工教育经费7万元。
(9)2017年12月份购进安全生产专用设备,取得增值税普通发票上注明价款20万元。
(10)用自产产品对外投资,产品成本70万元,不含税销售价格100万元,该项业务未反映在账务中。
(已知:该企业用非货币性资产投资享受分期缴税政策。)
根据上述资料,回答问题,如有计算,需计算出合计数。
投资收益应调整的应纳税所得额。
选项
答案
境内居民企业之间符合条件的投资收益是免税的。国债利息收入属于免税收入。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/bkIQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某人因其发明创造,经申请依法取得国家专利机关颁发的专利证书,则纳税人为()。
某公司2004年9月下设各业务部门发生以下业务:(1)开发部自建楼房一栋竣工,建筑安装总成本4000万元,将其40%售给另一单位,其余自用,总售价7000万元,本月预收5000万元。(2)非独立核算酒楼取得营业收入260万元,另有30万元
甲企业与乙企业均为坐落在市区的增值税一般纳税人,甲企业是生产企业,乙企业是商业企业,丙企业是交通运输企业且为货物运输业自开票纳税人,丙企业所在地为该市市区邻近县城,2006年6月各企业经营情况如下:(1)乙企业从甲企业购进商品,取得增值税专用发票,
被获准以汇贴或汇缴方法缴纳印花税的纳税人,税务机关应发给汇缴许可证,由当地税务机关确定限期限额,但最长期限不得超过3个月。()
下列各项中,应按当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳消费税税款规定的是()。
对于企业以房产投资名义与其他企业联营,凡是取得固定收入而不承担联营风险的,企业应按取得固定收入计征所得税和房产税。()
下列各类在用车船中,不享受车船税减免税优惠政策的是()。
对社会力量,包括企业单位(不含外商投资企业和外国企业)、事业单位、社会团体、个人和个体工商户,资助关联的科研机构和高等学校研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的研究开发费用,经税务机关审核确定,其资助支出可以全额在当年度应纳税所得额中扣除。(
企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金,准予在所得税前扣除。()
随机试题
垂体泌乳素腺瘤妇女的高泌乳素血症长期不予治疗可发生
工程设计招标竞争的关键是()。
外国人旅行证的有效期限最多为1年,但可以超过外国人所持签证或者居留证件的有效期限。()
从2001年开始,每年对导游人员进行在岗培训,导游人员参加培训的时间累计必须达到(),不参加培训不能年检。
近年来,公安机关加强了警民联防,这属于()。
A、20世纪90年代初B、20世纪90年代末C、20世纪70年代D、20世纪90年代中期D
Thisisthe12thbookofpoemsinabout50yearsofwritingbyagreatNorthernIrishpoetwhoisnowinhiseighthdecade,and
(1)EdnaO’BrienhaslivedinLondonforafewdecades,butshespeaks,asshewrites,inavoiceinflectedwiththerhythmsand
A、Becauseofthetechnologyprogress.B、Becauseofthecomputerrevolution.C、Becauseoftheinventionofcomputer.D、Becauseof
A、Theyhadlonglegsandalongtail.B、Theyweresmallerandhadfronteyes.C、Theybegantoeatgrassaswellasfruit.D、They
最新回复
(
0
)