某企业系增值税一般纳税人，2019年3月16日收到税务机关通知，经增值税专用发票协查确认，该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发票系某会展公司借用其他企业发票虚开的；同时税务机关确认该企业确实参加会展公司举办的展销活动并支付费用，且当时并不知

admin2021-11-01 30

问题某企业系增值税一般纳税人，2019年3月16日收到税务机关通知，经增值税专用发票协查确认，该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发票系某会展公司借用其他企业发票虚开的；同时税务机关确认该企业确实参加会展公司举办的展销活动并支付费用，且当时并不知晓会展公司提供的是虚开的增值税专用发票，属于善意取得虚开的增值税专用发票。经与会展公司交涉。该企业于2019年7月12日取得会展公司重新开具的此项会展费用的增值税专用发票。
请逐一回答下列问题：
在2018年企业所得税汇算清缴时，应如何处理?

选项

答案2018年度的该项会展支出不得在企业所得税汇算清缴时扣除，应做纳税调增处理。

解析

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涉税服务实务

税务师职业资格

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税务师职业资格

下列选项中(　　)不属于有限责任公司经理的职权。

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甲、乙分别为某有限合伙企业的普通合伙人和有限合伙人，后甲变更为有限合伙人，乙变更为普通合伙人。下列关于甲、乙对其合伙人性质互换前的企业债务承担的表述中，符合法律规定的有()。

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某旅游企业组织旅游团境内旅游，2006年6月共收取旅游费收入500000元，替旅游者支付给其他单位房费150000元、餐费100000元、交通费100000元、门票50000元。则该旅游企业当月应缴纳营业税税额为(　　)元。

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[2005年第117题]火灾自动报警系统中的特级保护对象(建筑高度超过100m的高层民用建筑)，建筑物中的各避难层应每隔多少距离设置一个消防专用电话分机或电话塞孔?

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下列经济业务中，属于其他综合收益的有()。

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上官是某社兼职导游，在从事导游活动时，有损害国家利益和民族尊严的言行，根据《导游人员管理条例》规定，应()。

设f(x)，g(x)在x＝x0均不连续，则在x＝x0处

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税务师职业资格

下列选项中( )不属于有限责任公司经理的职权。

公民甲、乙、丙分别出资3000元合伙开设餐馆，经营一年后，因管理不善造成亏穑赫?．1万元，债权人找到公民甲，请求其偿还债务。甲对此项债务对外应承担的责任是()。

甲、乙分别为某有限合伙企业的普通合伙人和有限合伙人，后甲变更为有限合伙人，乙变更为普通合伙人。下列关于甲、乙对其合伙人性质互换前的企业债务承担的表述中，符合法律规定的有()。

国家税务总局是国务院主管税收工作的直属机构。下列有关国家税务总局的说法中正确的是()。

甲公司是一家主要经营电子科技产品的公司，其公司章程规定：公司向其他企业投资必须经过公司董事会的决议，且单项投资限额不得超过500万元。现该公司欲向乙公司投资，根据公司法律制度的规定，下列表述正确的是()。

根据相关法律规定，下列关于现场笔录与勘验笔录的说法中不正确的是()。

在刑事诉讼的不同阶段，辩护律师提供法律服务的内容是不同的，辩护律师可以向犯罪嫌疑人、被告人核实证据的时间起点是()。

某旅游企业组织旅游团境内旅游，2006年6月共收取旅游费收入500000元，替旅游者支付给其他单位房费150000元、餐费100000元、交通费100000元、门票50000元。则该旅游企业当月应缴纳营业税税额为( )元。

抗日战争进入相持阶段后，日本帝国主义对国民党政府采取的方针是________。

多效蒸发的目的是为了提高拔出率

A．血管平滑肌对儿茶酚胺的反应降低B．体内水潴留C．ACTH降低D．血糖水平升高肾上腺切除的动物

[2005年第117题]火灾自动报警系统中的特级保护对象(建筑高度超过100m的高层民用建筑)，建筑物中的各避难层应每隔多少距离设置一个消防专用电话分机或电话塞孔?

我国银行业消费者权益保护基本原则有()。

下列经济业务中，属于其他综合收益的有()。

小王一月份买入某股票1000股，每股31元，在2月至4月份该股票股价出现了波动，2月份在原价的基础上上涨10％，3月份在2月份的基础上下降了8％，4月份又在3月份的基础上上涨了12％，那么4月份在原价的基础上()。

在PowerPoint中，以下关于PowerPoint幻灯片背景的说法中，错误的是()。

上官是某社兼职导游，在从事导游活动时，有损害国家利益和民族尊严的言行，根据《导游人员管理条例》规定，应()。

设f(x)，g(x)在x＝x0均不连续，则在x＝x0处

下列选项中(　　)不属于有限责任公司经理的职权。

某旅游企业组织旅游团境内旅游，2006年6月共收取旅游费收入500000元，替旅游者支付给其他单位房费150000元、餐费100000元、交通费100000元、门票50000元。则该旅游企业当月应缴纳营业税税额为(　　)元。