首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某境内工业企业(居民企业)2016年度生产经营情况如下: (1)销售收入4500万元,与收入配比的销售成本为1900万元;实际缴纳增值税700万元,税金及附加80万元。 (2)其他业务收入300万元,与其对应的其他业务成本为100万元。 (3)销售费用15
某境内工业企业(居民企业)2016年度生产经营情况如下: (1)销售收入4500万元,与收入配比的销售成本为1900万元;实际缴纳增值税700万元,税金及附加80万元。 (2)其他业务收入300万元,与其对应的其他业务成本为100万元。 (3)销售费用15
admin
2017-06-23
30
问题
某境内工业企业(居民企业)2016年度生产经营情况如下:
(1)销售收入4500万元,与收入配比的销售成本为1900万元;实际缴纳增值税700万元,税金及附加80万元。
(2)其他业务收入300万元,与其对应的其他业务成本为100万元。
(3)销售费用1500万元,其中包括广告费800万元、业务宣传费20万元。
(4)管理费用500万元,其中包括业务招待费50万元、新产品研究开发费用40万元。
(5)财务费用80万元,其中包括向非金融机构(非关联方)借款1年的利息支出50万元,年利息率为10%(银行同期同类贷款年利率为6%)。
(6)营业外支出30万元,其中包括向供货商支付违约金5万元,工商局罚款1万元,通过市民政部门向灾区捐赠20万元。
(7)投资收益18万元,其中包括从直接投资的境内非上市的居民企业分回的税后利润17万元(该居民企业适用的企业所得税税率为15%)和国债利息收入1万元。
已知:该企业2016年度会计利润628万元,适用的企业所得税税率为25%,已预缴企业所得税157万元。
要求:
计算该企业2016年度应补(退)的企业所得税税额。
选项
答案
该企业2016年度应补缴企业所得税税额=184.25-157=27.25(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/aLzoFFFM
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
公司减资后的注册资本不得低于法定的最低限额。()
根据《合伙企业法》规定,有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额,但应当提前一定期限通知其他合伙人,该期限为()。
人民法院受理破产申请后,已经开始而尚未终结的有关债务人的民事诉讼或者仲裁应当()。
根据《企业所得税法》的规定,不得提取折旧在税前扣除的固定资产是()。
根据公司法律制度的规定,有限责任公司为实际控制人提供担保的,应当由()作出决议。
江南汽车制造厂为一般纳税人,生产制造和销售小汽车。2010年5月发生如下业务:(1)委托某加工厂加工汽车轮胎20件,委托合同注明成本为每件200元,取得税控防伪增值税专用发票上注明支付加工费3000元,税款510元(专用发票通过税务机关的认证);
法律行为一定是有效行为。()
按现行规定,由于涉及地区间所得税适用税率存在差异,因此,投资方企业从联营企业分回的税后利润有下列情况的,应作补缴所得税调整()。
根据我国《证券法》的规定,为上市公司出具审计报告的注册会计师,在一定期限内不得买卖该上市公司发行的股票。该期限是()。
随机试题
苦参的气味是
人民法院审理上诉行政案件,在哪些情况下必须作出发回重审裁定?()
建设单位在签订施工合同后,应将50%的专项费用拨给施工单位。()
简述我国商检机构的基本任务。
经海关确认的溢卸、误卸货物从()3个月内,可由原装载船舶负责人或货物所有人向海关办理退运或进口手续。
根据投资者对( )的不同看法,其采用的证券组合管理方法可大致分为被动管理和主动管理两种类型。
通过对要学习的新材料增加相关信息来达到对新材料的理解和记忆的方法,如补充细节、举出例子,或使之与其他观念形成联想等。这种促进知识保持的方法是()。
党的十九大报告强调必须推进马克思主义中国化时代化大众化,建设具有强大凝聚力和引领力的社会主义意识形态,使全体人民在()上紧紧团结在一起。
虽然我国农村一对夫妇大多生育二胎以上,但几乎所有的年轻人都一拨一拨到城市打工。因此,年轻的高素质移民将不断对冲大城市老龄人口.使人口年龄相对下降或持平,大城市的活力就会保持下去。而在一些地方,老年人支撑农村,已显端倪,甚至可能成为常态。日本的偏僻农村就是前
Inoursociety,workisidentifiedwithajob;itisdoneforanemployerandformoney;unpaidactivitiesdonotcountaswork.
最新回复
(
0
)