首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市一家进出口公司(外贸公司)为增值税一般纳税人,2020年7月发生以下业务: (1)从国外进口中档护肤品一批,该批货物在国外的买价为200万元人民币,由进出口公司支付的购货佣金10万元人民币,运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币,保险费
某市一家进出口公司(外贸公司)为增值税一般纳税人,2020年7月发生以下业务: (1)从国外进口中档护肤品一批,该批货物在国外的买价为200万元人民币,由进出口公司支付的购货佣金10万元人民币,运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币,保险费
admin
2022-04-14
19
问题
某市一家进出口公司(外贸公司)为增值税一般纳税人,2020年7月发生以下业务:
(1)从国外进口中档护肤品一批,该批货物在国外的买价为200万元人民币,由进出口公司支付的购货佣金10万元人民币,运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币,保险费无法确定。该批货物已报关,取得海关开具的增值税专用缴款书。
(2)从境内某服装公司采购服装一批,增值税专用发票上注明的价款和税金分别为80万元和10.4万元。当月将该批服装全部出口,离岸价格为150万元人民币。
(3)将2017年购置的一处位于外省某市的房产出租,取得收入(含增值税)109万元。
(4)在公司所在地购置房产一处,会计上按固定资产核算,取得的增值税专用发票上注明的价款和税金分别为1 500万元和135万元。
(5)从某境外公司承租仪器一台,支付租金(含增值税)174万元人民币,扣缴税款并取得完税凭证。该境外公司所属国未与我国签订税收协定,且未在我国设有经营机构,也未派人前来我国。
(6)当月将业务(1)购进护肤品的98%对外销售,取得不含增值税的销售收入300万元,剩余2%作为本公司职工的福利发放。
(其他相关资料:销售货物、提供有形动产租赁服务的增值税税率为13%,出口货物的退税率为13%,不动产租赁服务的增值税税率为9%,进口护肤品的关税税率为10%,期初留抵税额为0,相关票据均在本期申报抵扣)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(3)在不动产所在地应预缴的增值税和应预缴的城市维护建设税。
选项
答案
在不动产所在地应预缴增值税=109÷(1+9%)×3%=3(万元) 纳税人跨地区出租不动产的,应在不动产所在地预缴增值税时,以预缴增值税税额为计税依据,并按预缴增值税所在地的城市维护建设税适用税率就地计算缴纳城市维护建设税。 在不动产所在地应预缴的城市维护建设税=3×7%=0.21(万元)。 预缴增值税和预缴城市维护建设税合计=3+0.21=3.21(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/Z1iQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
2017年某企业支付8000万元(不含增值税,下同)取得10万平方米的土地使用权,新建厂房建筑面积6万平方米,工程成本2000万元,2018年2月底竣工验收,对该企业征收房产税的房产原值是()万元。
甲企业与乙商户签订房屋租赁合同,将一幢原值2500万元的写字楼租给乙商户使用。合同规定因乙租期为2年,可在租赁开始时有1个月的免收租金期限。按照合同约定,该写字楼月租金20万元(不合增值税),写字楼于2016年12月30日交付承租方,并规定了甲自2017年
下列车辆中,以纳税人提供的有效价格证明注明的价格为车辆购置税计税依据的有()。
税务机关可以优先受理企业提交的预约定价安排正式申请的情形有()。
以下向境外支付外汇的情形,需要向税务机关备案的有()。
以下向境外支付外汇的情形,需要向税务机关备案的有()。
2017年1月1日起,对境外投资者从中国境内居民企业分配的利润,直接投资于鼓励类投资项目,凡符合规定条件的,实行递延纳税政策,暂不征收预提所得税。境外投资者按照规定可以享受暂不征收预提所得税政策但未实际享受的,可在实际缴纳相关税款之日起一定时期内申请追补享
中国税收法律法规规定缴纳企业所得税企业向境外关联方支付费用不符合独立交易原则的,税务机关可以在该业务发生的纳税年度起的一定年限内,实施特别纳税调整,该规定的年限是()。
企业所属纳税年度的境外应纳税所得额我国居民企业A直接持有甲国B企业50%的股份;甲国B企业持有乙国C企业30%的股份;我国居民企业A直接持有乙国C企业10%的股份,则针对居民企业A而言,以下说法正确的是()。
随机试题
()岁儿童开始向视觉写实期过渡。[江苏2019]
下列纠纷中,可以依照《中华人民共和国仲裁法》申请仲裁的是()
红绛舌的形成机理主要有
提示承兑
某县人民法院审查其管辖范围内的行政诉讼案件,应当依据的规范性法律文件包括()。
【背景资料】某综合楼建筑与装饰工程位于某城市商业的中心地段,19层,框架结构,筏板基础,建筑面积78000m2,施工现场设有一大型材料堆场。运输道路沿着仓库和堆场进行布置,双车道宽度为6m2。塔式起重机的起重高度、幅度及起重量都满足要求,可使材料
在账户记录中,本期增加数不一定大于本期减少数。()
马克思说:“火药、罗盘针、印刷术——这是预兆资产阶级社会到来的三项伟大发明。”这句话反映出()。
阅读下列材料后分析文化对企业跨国经营活动的影响。某客人在餐厅要一杯啤酒,突然发现杯中有一只苍蝇。法国人:将杯中物倾倒一空;西班牙人:留下钞票不声不想地离去;日本人:将餐厅经理训斥一番;英国人:以绅士态度吩咐侍者:“换一杯啤酒来”;沙特阿拉伯人:将啤酒递
若有下面的函数调用: fun(a+b,3,max(n-1,b)) 则fun的实参个数是
最新回复
(
0
)