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某企业2014年12月31日的资产负债表(简表)如下: 该企业2014年的销售收入净额为6000万元,销售净利率为10%,净利润的50%分配给投资者。预计2015年销售收入净额比上年增长25%,根据有关情况分析,企业流动资产项目和流动负债项目将随
某企业2014年12月31日的资产负债表(简表)如下: 该企业2014年的销售收入净额为6000万元,销售净利率为10%,净利润的50%分配给投资者。预计2015年销售收入净额比上年增长25%,根据有关情况分析,企业流动资产项目和流动负债项目将随
admin
2016-06-02
21
问题
某企业2014年12月31日的资产负债表(简表)如下:
该企业2014年的销售收入净额为6000万元,销售净利率为10%,净利润的50%分配给投资者。预计2015年销售收入净额比上年增长25%,根据有关情况分析,企业流动资产项目和流动负债项目将随销售收入同比例增减。
假定该企业2015年的销售净利率与上年保持一致,该年度长期借款不发生变化;2015年年末固定资产净值和无形资产合计为2700万元,公司计划靠所有者增加投资来解决资金来源。公司经理层将上述2015年度有关经营计划、财务预算和筹资规划提交董事会审议。根据董事会要求,为保障公司的财务弹性,公司应保持股利支付率不变,按照债权人借款合同规定,公司的资产负债率不能超过70%。
要求:
计算2015年需要增加的营运资金。
选项
答案
敏感资产销售百分比=(300+900+1800)/6000=50% 敏感负债销售百分比=(300+600)/6000=15% 2015年需要增加的营运资金额=6000×25%×(50%一15%)=525(万元) 或者:2015年需要增加的流动资产额=(300+900+1800)×25%=750(万元) 2015年需要增加的流动负债额=(300+600)×25%=225(万元) 2015年需要增加的营运资金额=750—225=525(万元)
解析
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