一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)的第404条款?

admin2018-10-19 31

问题一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)的第404条款?

选项 A、未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的
B、违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明
C、未违反，但该公司违反了《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)的第302款
D、违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果

答案D

解析选项A不正确。未报告管理层对内部控制的评估结果是违反《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)第404条款要求的。
选项B不正确。《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)第404条款要求外部审计师对客户的财务报表和内部控制均发表意见。
选项C不正确。未报告管理层对内部控制的评估结果是违反《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)第404条款要求的。
选项D正确。《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)第404条款要求外部审计师对客户的财务报表和内部控制均发表意见。

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财务报告规划绩效与控制

美国注册管理会计师（CMA）

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一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)的第404条款?

财务报告规划绩效与控制

美国注册管理会计师（CMA）

个人理财规划要解决的首要问题是保障财务安全。(　　)

衡量投资风险的大小时计算和评价程序是先看标准变异率再看期望植。(　　)

财务分析的过程实际上就是定量分析的过程。(　　)

个人/家庭负债率越低，个人/家庭财务状况就越健康。

在制定综合理财规划方案时，理财规划师通常用一些指标来反映客户家庭的财务状况，其中清偿比率是指客户净资产占总资产的比重，反映客户综合偿债能力的高低。

财产分配目标的确定一般应当遵循()。

生产者价格指数PPI是用来衡量生产成本变化的指数，它的计算中仅考虑有代表性的生产投入品，如原材料、半成品和工资。

会计核算的一般原则包括的内容很多，可以划分为四类，以下原则中不属于总体性要求的原则是()。

疖可引起化脓性海绵状静脉窦炎的部位为

(2011年)热力学第一定律是关于热能与其他形式的能量相互转换的定律，适用于()。

项目管理不仅是指单一项目管理，还包括多项目管理。其中，多项目管理包括()。

以下对GB／T24001(中国环境管理体系)一ISO14001标准的应用原则的表述，说法有误的是（）。

质量管理是在质量方面指挥和控制组织的协调的活动。通常包括：①明确各级管理人员的责任分工；②编制质量手册、程序文件；③确定质量方针；④落实组织制度。正确的顺序应该是()。

企业在实际计提固定资产折旧时，当月增加的固定资产，当月计提折旧；当月减少的固定资产，当月不提折旧。()

汽车是我国实行进口配额管理的商品，以一般贸易方式进口的汽车，在办理进口申报手续时，必须向海关递交：

生产力范畴反映的是()。

Istestanxietydestructive?Canwemaketestanxietyworkforus?Theanswertobothofthesequestionsisyes.Testanxietyof

一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)的第404条款?

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美国注册管理会计师（CMA）

个人理财规划要解决的首要问题是保障财务安全。( )

衡量投资风险的大小时计算和评价程序是先看标准变异率再看期望植。( )

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个人/家庭负债率越低，个人/家庭财务状况就越健康。

在制定综合理财规划方案时，理财规划师通常用一些指标来反映客户家庭的财务状况，其中清偿比率是指客户净资产占总资产的比重，反映客户综合偿债能力的高低。

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生产者价格指数PPI是用来衡量生产成本变化的指数，它的计算中仅考虑有代表性的生产投入品，如原材料、半成品和工资。

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