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机构所在地在A市的甲企业是增值税一般纳税人,当月在A市取得含税咨询收入250000元,发生可抵扣的进项税8000元,将位于B市的一处办公用房(2016年5月1日以后取得)出租,收取含税月租金40000元,则甲企业在A市缴纳税款( )元。
机构所在地在A市的甲企业是增值税一般纳税人,当月在A市取得含税咨询收入250000元,发生可抵扣的进项税8000元,将位于B市的一处办公用房(2016年5月1日以后取得)出租,收取含税月租金40000元,则甲企业在A市缴纳税款( )元。
admin
2022-04-02
22
问题
机构所在地在A市的甲企业是增值税一般纳税人,当月在A市取得含税咨询收入250000元,发生可抵扣的进项税8000元,将位于B市的一处办公用房(2016年5月1日以后取得)出租,收取含税月租金40000元,则甲企业在A市缴纳税款( )元。
选项
A、9033.82
B、8470.18
C、6150.94
D、10114.90
答案
A
解析
甲企业应在B市预缴出租房的税款=40000÷(1+11%)×3%=1081.08(元);甲企业在A市纳税=250000÷(1+6%)×6%-8000+40000÷(1+11%)×11%-1081.08=14150.94-8000+3963.96-1081.08=9033.82(元)。
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税法一题库税务师职业资格分类
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税法一
税务师职业资格
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