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希望公司2000年至2004年各年产品销售收入分别为200万元、240万元、260万元、280万元和300万元;各年年末现金余额分别为55万元、65万元、70万元、75万元和80万元;在年度销售收入不高于500万元的前提下,存货、应收账款、流动负债、固定资

admin2011-02-20  31
问题 希望公司2000年至2004年各年产品销售收入分别为200万元、240万元、260万元、280万元和300万元;各年年末现金余额分别为55万元、65万元、70万元、75万元和80万元;在年度销售收入不高于500万元的前提下,存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与销售收入的关系如下表所示:
   
已知该公司2004年资金完全来源于自有资金(其中,普通股50万股,共50万元)和流动负债。2004年销售净利率为10%,公司拟按每股0.2元的固定股利进行利润分配。公司
2005年销售收入将在2004年基础上增长40%。
要求:
(1)计算2004年净利润及应向投资者分配的利润。
(2)采用高低点法计算“现金”项目每万元销售收入的变动资金和不变资金。
(3)按y=a+bx的方程建立资金预测模型。
(4)预测该公司2005年资金需要总量及需新增资金量。
选项
答案(1)计算2004年净利润及应向投资者分配的利润。 净利润=销售收入×销售净利率=300×10%=30(万元) 向投资者分配利润=50×0.2=10(万元) (2)采用高低点法计算“现金”项目的每万元销售收入的变动资金和不变资金。 [*] 不变资金=80-0.25×300=5(万元) (3)按y=a+bx的方程建立资金预测模型。 a=5+30+50-(30+10)+255=300(万元) b=0.25+0.14+0.22-(0.10+0.01)=0.50(万元) y=300+0.5x (4)预测该公司2005年资金需要总量及需新增资金量。 资金需要量=300+0.5×300×(1+40%)=510(万元) 需新增资金=300×40%×0.5=60(万元)
解析
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