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某造纸企业主要生产新闻纸,其原料80%从美国进口,所产新闻纸内销和出口各占50%,经营所需流动资金50%需要贷款解决,月平均贷款余额约为20亿元(等值人民币)。2014年初市场预测,当年人民币对美元将均衡升值3%,人民银行将从7月开始每季度加息25个基点,
某造纸企业主要生产新闻纸,其原料80%从美国进口,所产新闻纸内销和出口各占50%,经营所需流动资金50%需要贷款解决,月平均贷款余额约为20亿元(等值人民币)。2014年初市场预测,当年人民币对美元将均衡升值3%,人民银行将从7月开始每季度加息25个基点,
admin
2021-10-12
316
问题
某造纸企业主要生产新闻纸,其原料80%从美国进口,所产新闻纸内销和出口各占50%,经营所需流动资金50%需要贷款解决,月平均贷款余额约为20亿元(等值人民币)。2014年初市场预测,当年人民币对美元将均衡升值3%,人民银行将从7月开始每季度加息25个基点,人民币和美元存、贷款利率相同且将同步调整。假定该企业管理层属于风险厌恶型,下列各项关于该企业2014年度预算的筹资方案中,最符合管理层要求的是( )。
选项
A、借入1年期人民币借款20亿元
B、借入1年期美元借款(等值20亿元人民币)
C、借入1年期美元借款(等值20亿元人民币),并对利率进行套期保值
D、借入1年期美元借款(等值20亿元人民币),同时买入等额1年到期远期合约
答案
C
解析
本题主要考核“利率风险管理和汇率风险管理”的知识点。人民币对美元将均衡升值,美元贬值,直接用美元借款相对于直接用人民币借款偿还的人民币金额要少,所以应该借入美元。因为人民银行从7月份开始每季度加息25个基点,说明利率会发生变化,需要对利率进行套期保值。
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公司战略与风险管理题库注册会计师分类
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公司战略与风险管理
注册会计师
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