甲公司系某市国际运输资质的运输公司,为增值税一般纳税人,2020年6月经营情况如下。 (1)从事国内运输服务,开具增值税专用发票,注明运输费320万元、装卸费36万元。从事国际运输服务,取得收入220万元。 (2)从事仓储服务,开具增值税专用发票,

admin2022-07-25  31

问题 甲公司系某市国际运输资质的运输公司,为增值税一般纳税人,2020年6月经营情况如下。
  (1)从事国内运输服务,开具增值税专用发票,注明运输费320万元、装卸费36万元。从事国际运输服务,取得收入220万元。
  (2)从事仓储服务,开具增值税专用发票,注明仓储收入110万元,装卸费18万元。
  (3)出租客货两用车,取得含税收入58.76万元。
  (4)国内购进小汽车,取得增值税专用发票,价款80万元,增值税10.4万元;在销售中接受运输服务,取得增值税专用发票,价款6万元,增值税0.54万元。
  已知:销售交通运输服务适用增值税税率9%,物流辅助服务适用增值税税率6%,有形动产租赁服务适用增值税税率13%。国际运输服务适用零税率。
  要求:根据上述资料和增值税法律制度的规定,回答下列问题。
计算6月应缴纳的增值税。

选项

答案6月的进项税额=10.4+0.54=10.94(万元)。 6月销项税额合计=30.96+7.68+6.76=45.4(万元)。 6月应缴纳的增值税=45.4-10.94=34.46(万元)。

解析
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