AS股份有限公司对外币业务采用交易发生日的即期汇率进行折算,按月计算汇兑损益。 (1)5月17日进口商品—批,价款为4500万美元,货款尚未支付。当日的市场汇率为1美元=6.25元人民币,5月31日市场汇率为1美元=6.28元人民币,6月30日市场汇率为1

admin2013-05-09  47

问题 AS股份有限公司对外币业务采用交易发生日的即期汇率进行折算,按月计算汇兑损益。
(1)5月17日进口商品—批,价款为4500万美元,货款尚未支付。当日的市场汇率为1美元=6.25元人民币,5月31日市场汇率为1美元=6.28元人民币,6月30日市场汇率为1美元=6.27元人民币。
(2)如果7月1日支付外币债务4500万美元。当日市场汇率为1美元=6.28元人民币,银行买入价为1美元=6.27元人民币,银行卖出价为1美元=6.29元人民币。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,回答下列问题。
如果7月1日以美元支付外币债务4500万美元,当日发生的汇兑损失为(   )。

选项 A、-90万元
B、45万元
C、-45万元
D、90万元

答案B

解析 结算日发生的汇兑损失=4500×(6.28-6.27)=45(万元)
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