首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某国际信托投资公司(以下简称“国投”)总经理张某因涉嫌玩忽职守,违法向多家企业发放贷款,造成损失300多万元。2013年下半年,某厂商法定代表人刘某伪造与台商合资经营的事实,虚假出资注册成立三亚有限公司,为套取国外银行贷款以购买进口设备,刘某通过该市市长等
某国际信托投资公司(以下简称“国投”)总经理张某因涉嫌玩忽职守,违法向多家企业发放贷款,造成损失300多万元。2013年下半年,某厂商法定代表人刘某伪造与台商合资经营的事实,虚假出资注册成立三亚有限公司,为套取国外银行贷款以购买进口设备,刘某通过该市市长等
admin
2017-11-12
22
问题
某国际信托投资公司(以下简称“国投”)总经理张某因涉嫌玩忽职守,违法向多家企业发放贷款,造成损失300多万元。2013年下半年,某厂商法定代表人刘某伪造与台商合资经营的事实,虚假出资注册成立三亚有限公司,为套取国外银行贷款以购买进口设备,刘某通过该市市长等向张某推荐,要求国投为其提供对外融资担保,刘某多次前往张某家中游说,许诺事成之后,将三亚公司的部分业务交给张某的儿子去做,此后,张某在对刘某经营业绩及公司资本金不了解的情况下,以转贷协议和支持市重点工程为由,决定向三亚公司放贷1000万美元。由于张某的违规行为,国投受到有关部门的处罚,因此,直到2014年2月23日,国投才与三亚公司签订了一份1000万美元的借款合同,担保方为刘某的另一皮包公司。此外,张某因徇私情,在对某酒店资信状况未作深入了解的情况下,违法决定向该酒店发放贷款200万元。要求:从内控要素角度分析该国际信托投资公司有关内部控制存在的缺陷。
选项
答案
张某违规向多家公司贷款,给公司造成巨大损失,主要是由于该公司投资控制制度中存在严重的缺陷。作为一家专门的投资公司,该国际信托投资公司应针对投资环节中涉及的业务建立完整的控制程序,来保证投资的安全性和盈利性。具体缺陷表现如下: (1)职务分离存在缺陷,投资循环的职务要分离,投资项目的计划和审批、审批和执行等不相容职务要分离。案例中张某基本上是“一支笔”说了算,由负责人一手包办投资业务,没有具体的投资计划,也没有专门的投资审核人员。 (2)对外投资项目的分析论证与评估和审批制度存在缺陷。企业应建立投资分析、计划的内部控制,投资计划的编制应以财务分析结果为依据,详细说明准备投资的对象及其投资理由、投资性质和目的,影响投资收益的潜在因素等。投资计划在正式执行前必须得到严格的复核审查,如投资理由是否恰当、投资合同是否安全等。该案例中,张某在对刘某的经营业绩及资本情况不了解的情况下,就决定向三亚公司放贷,根本没有详细的投资计划、财务分析,更没有投资顾问的参与和严格的复查审核制度。 (3)没有风险评估和控制的制度。对于放贷的资金的使用,投资公司应该有严格的风险控制措施,比如对贷出资金使用情况的跟踪,对借款单位财务状况的监控,对担保方能力的调查,都是对外投资中防范投资风险的基本控制手段。案例中,2013年就决定进行贷款,但直到2014年才签订担保合同,且对担保方没有任何调查,使得一个没有担保能力的皮包公司成为担保方,可见担保合同的签订也仅是一个形式而已。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/QdYoFFFM
本试题收录于:
公司战略与风险管理题库注册会计师分类
0
公司战略与风险管理
注册会计师
相关试题推荐
下列说法中正确的有()。
发卡银行追偿透支款项和诈骗款项的途径有()。
甲公司为居民企业,主要从事医药制造与销售业务,2020年有关经营情况如下:(1)药品销售收入5000万元,房屋租金收入200万元,许可他人使用本公司专利特许权使用费收入1000万元,接受捐赠收入50万元。(2)缴纳增值税325万元,城市维护建设税和教育费附
甲公司为增值税小规模纳税人,2020年6月提供设计服务取得的含增值税价款206000元。因服务中止,退还给客户含增值税价款10300元,并由税务机关代开红字专用发票。已知小规模纳税人增值税征收率为3%,根据增值税法律制度的规定,甲公司当月应缴纳的增值税税额
汇票到期日前,持票人可以行使追索权的情形有()。
张某为中国公民,就职于中国境内甲公司,2020年全年从境内取得如下收入:(1)工资收入10000元/月,加班补贴500元/月,岗位津贴400元/月,交通补贴1000元/月,差旅费津贴800元/月。(2)受乙公司委托进行软件设计,取得设计费2000元。(3)
当组织内各种要素变化较多,但与企业文化一致性较差时,企业在战略方面采取的措施应为()。
下列关于企业文化类型表述错误的有()。
随机试题
如果通信机房内的空气(),易引起设备的金属部件和插接件、管部件产生锈蚀,并使电路板、插接件和布线的绝缘能力降低,严重时还可造成电路短路。
A.小蓟饮子B.龙胆泻肝汤C.导赤散D.知柏地黄丸患者小便短赤带血,头晕耳鸣,神疲,颧红潮热,腰膝酸软,舌质红,脉细数,主方宜选
朱砂安神丸主治证的病机是
患儿王某因发热3日到县医院就诊,接诊医师林某检查后拟诊为流行性出血热。因县医院不具备隔离治疗条件,林某遂嘱患儿的家长带王某去市传染病医院就诊。按照《传染病防治法》的规定,林某应当
在商业银行中,起维护市场信心,充当保护存款者的缓冲器作用的是银行现金流。()
A公司与B公司均为增值税一般纳税人,不动产适用的增值税税率均为10%。有关非货币性资产交换资料如下:资料一:2×18年5月2日,A公司与B公司签订协议,进行资产交换,A公司换出其在老城区具有完全产权并用于经营出租的写字楼,B公司换出其在新城区作为固定资产
不等式∣x-5∣+∣x+3∣≥10的解集是_____________。
草木皆兵,即把山上的草木都当成敌兵,形容人在惊慌时疑神疑鬼。草木皆兵这一成语出自历史上著名的以少胜多的战役()。
(2005年真题)设f(x)在x=0处可导,且(n=1,2,3,…),则f’(0)=[]。
______weallknow,Maryisaverywarm-heartedperson.
最新回复
(
0
)